中央定調，延退政策實施！男職工，2026年7月或12月退休，如何選?

今年是中國版延遲退休政策落地實施的第二年，法定退休年齡延遲的幅度進一步擴大。

以男性職工為例，2025年的法定退休年齡延遲1-3個月，明年則是延遲3-5個月。比如，出生于1966年7月的男性職工，法定退休年齡從60周歲延至60周歲5個月，退休時間點從2026年7月變為2026年12月。

與此同時，政府還推出了彈性退休制度，規定最多可以申請提前三年退休，但不能比延退前的年齡早。因此，1966年7月出生的男性職工可以在2026年7月，也就是滿60歲退休，當然，也能在2026年8月、9月、10月等退休。

那么要不要選擇提前退休呢？需要從兩個角度來綜合決定，先說最復雜、也是大家最關心的養老金角度。

退休核算養老金時可以分成三個部分，個人賬戶養老金、基礎養老金和過渡性養老金。

1.個人賬戶養老金=退休時個人賬戶余額/計發月數

假設60歲退休時個人賬戶余額累計為17萬元，60歲退休對應的計發月數是139，個人賬戶養老金就是17萬元/139=1223元/月。

60歲零5個月退休，多繳納了5個月的養老保險，個人賬戶余額能到17.5萬元左右，對應的計發月數是136，個人養老金為17.5萬元/136=1287元/月。

2.基礎養老金=（1+全程平均繳費指數）/2*累計繳費年限*2026年養老金計發基數*1%

這部分養老金的計算比較復雜。全程平均繳費指數是將退休人員工作時每年的繳費基數與一倍基數相除，再平均一下，假設是0.9；累計繳費年限基本和工齡相同，假設是39年；2026年養老金計發基數根據地區不同而不一樣，假設該職工所在地區是7900元；60歲退休時的基礎養老金為2927元/月。

多工作、多繳費5個月，全程平均繳費指數和2026年養老金計發基數不變；累計繳費年限變為39.42年；60歲零5個月退休的基礎養老金是2958元/月。

3.過渡性養老金=視同繳費指數*視同繳費年限*2026年養老金計發基數*1.2%

過渡性養老金，顧名思義是一項臨時制度，用于彌補養老保險制度建立起來前個人賬戶余額不足的問題。需要注意都是，60歲和60歲零5個月退休的過渡性養老金是一樣的，因為只涉及1995年之前的情況。

假設該退休人員的視同繳費指數是0.9，視同繳費年限是6.5年，2026年養老金計發基數是7900元，過渡性養老金為462元/月。

將個人賬戶養老金、基礎養老金和過渡性養老金相加，可以算出不同年齡和時間點退休領取金額。

60歲、2026年7月退休：1223+2927+462=4612元/月

60歲零5個月、2026年12月退休：1287+2958+462=4707元/月

兩相比較發現，晚退休5個月領到的養老金比申請提前退休多95元，是不是表示到齡退休好呢？并非如此，還要考慮其它因素。

晚退休5個月意味著多繳納了5個月的社保，同時少領了5個月的養老金，按照4612元的標準計算，一共少領23060元，這是一筆不小的數字，比每個月多95元的養老金多多了。

不過，繼續工作是能領取工資的，大概率比養老金多不少，所以把工資因素考慮進去后會發現從經濟層面來看還是延遲退休更劃算。

是不是糊涂了，不知道怎么選了？我給大家幾條提煉后的建議。

第一，如果工作穩定、收入還不錯，那么建議延遲退休，多賺5個月工資和獎金，未來的養老金會更高些。

第二，如果工作強度較大、收入也一般，那么要看身體狀況，感覺到吃力的可以申請提前退休，相反可以堅持再多工作幾個月。

第三，如果您是靈活就業人員，那么不用猶豫，直接申請提前退休，因為靈活就業人員繳納的每一分錢養老保險都是自己出的，不存在單位繳納部分。

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