副高7級女教師，1972年10月出生，延遲9個月55+“跨年退”，養老金能多多少錢？

平湖一柱【第3090期 養老金專題】

有網友問：計算本人平均繳費指數，只計算到退休前一年嗎?我是2027年3月退休，只計算到2026年嗎？

答：平均繳費指數指本人從參工開始月份到退休當月所有繳費年限、月份的繳費指數。

本人平均繳費工資指數=（視同繳費指數×視同繳費年限+實際平均繳費指數×實際繳費年限）÷繳費年限

繳費年限=視同繳費年限+實際繳費年限

實際平均繳費指數=（Xn/Cn-1+Xn-1/Cn-2+……+X2016/C2015+ X2015/C2014+ X2014/C2013）/N實繳；

Xn、Xn-1、…X2014為參保人員退休當年至2014年相應年度本人各月繳費工資基數之和，Cn-1、Cn-2…C2013為參保人員退休上一年至2013年相應年度省或市在崗職工年平均工資；

N實繳為參保人員實際繳納養老保險費年限。

【養老金計算案例】

◎基本情況

坐標：山東，性別：女，職業：教師，

1972年10月出生，1992年7月工作，

職稱：副高七級，

截至2026年2月，個人賬戶養老金儲額為120000，月扣繳保費1069元，職業年金儲額172138。

計劃在55歲+9個月、2028年7月申請退休，休養老金大約多少?如果不延遲9個月，55歲提前申請退，養老金大約少多少?

◎測算過程

視同繳費年限是

2014年9月-1992年7月

=22年3個月，即22.25年。

55歲提前申請退，2027年10月退休，繳費年限是

2027年10月-1992年7月

=35年4個月，即35.33年。

計發月數是139個月。

55+申請退，延遲9個月，“跨年”了，到2028年7月退休，繳費年限是

2028年7月-1992年7月

=36年1個月，即36.08年

計發月數是165.5個月。

山東省過渡養老金過渡系數是1.3%。

2025年山東公布社保繳費基數是7506元，社保計發基數是7831元，較2024年的7678元上漲153元，漲幅為2%，按此漲幅2027年有望達到8147元，2028年有望達到8310元。

現月繳費指數是1.7802計算，該教師副高七級評聘較早，綜合多數案例情況，實際繳費指數一般比現在低3個百分點，實際平繳費指數按1.4802計算。假若退休前崗位不升檔仍是七級，繳費年限36年，視同繳費指數1.6676計算。

則平均繳費指數約為

=（1.6676×22.25+1.4802×13.08）÷（22.25+13.08）

=1.5982

到2027年8月，還要續繳費用20個月，而且每年薪級工資要漲一級，個人月繳費也要增加，假設平均增加15元，月繳費達到1084，個人賬戶儲額至少達到141680；職業年金儲額至少達到204658，則

60周歲提前退休待遇為

1.基礎養老金

=8147×（1＋1.5982）÷2×35.33×1%

=3739.25

2.過渡性養老金

=8147×1.6667×22.25×1.3%

=3929.73

3.個人賬戶養老金

=141680÷170

=833.41

4.職業年金

=204658÷170

=1203.87

四項合計（55周歲提前申請退）=3739.25+3929.73+833.41+1203.87

=9706.26

同理，我們可以測算出55+退休待遇

四項合計（55+申請退）=3895.02+4008.36+915.02+1325.03

=10143.43

延遲9個月，“跨年”退，比55周歲退休多10143.43-9706.26=437.17

當然，2027年退休，2028年也漲，但是前三項漲，按近年來的1.5%漲幅，前三項合8502.39漲后是8629.93元，再加上職業年金1203.87元是9833.80.這樣還比“跨年退”的10143.43多309.63元。

這不僅與延遲9個月多出來的，還有跨年社保基數漲多出來的。

當然，我們這個測算結果是基于現在的社保計發基數和漲幅等情況下的，隨著經濟增長，薪資增加，各種數據都呈上漲趨勢，屆時退休，副高女教師，55+申請退休可能會比現在這個測算結果要高啊！

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