退休人員請注意！100%繳納15年和60%繳納20年，怎樣選養(yǎng)老金更高

自 2025 年 1 月 1 日延遲退休政策正式實施以來，不僅法定退休年齡有所延遲，最低繳費年限也在逐步延長。且相較于以往“一刀切”的退休方式，如今存在多種退休選擇，不同的退休選擇對應(yīng)不同的退休時間，不同的退休時間又會使繳費年限產(chǎn)生變化。那么，繳納 15 年與繳納 20 年養(yǎng)老保險會有怎樣的差異？繳費基數(shù)為 1.0 和 0.6 時，養(yǎng)老金又會有怎樣的變化？

有朋友提出，若繳費時間較短，可通過提高繳費基數(shù)的方式使最終養(yǎng)老金水平大致相當(dāng)。那么，我們假設(shè)一部分人按照 1.0 的繳費基數(shù)繳納保險 15 年，另一部分人按照 0.6 的繳費基數(shù)繳納 20 年，二者養(yǎng)老金水平會存在怎樣的差異？

首先，養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金三部分構(gòu)成。由此可見，基礎(chǔ)養(yǎng)老金受繳費基數(shù)和繳費年限兩個因素影響，而不同的繳費基數(shù)和繳費年限同樣會對個人賬戶養(yǎng)老金中的個人賬戶存儲額產(chǎn)生影響。因此，基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金需通過計算進行分析。過渡性養(yǎng)老金主要依據(jù)視同繳費年限及其系數(shù)確定。經(jīng)分析，視同繳費年限主要針對 1992 年之前，由于養(yǎng)老保險制度尚未完善，當(dāng)時在國有企業(yè)等單位工作的正式員工的工齡被視為視同繳費工齡。與實際繳費不同的是，這部分并未實際繳費。經(jīng)分析，上述繳納 15 年和 20 年養(yǎng)老保險的情況存在視同繳費年限的可能性較小，故在此不進行過渡性養(yǎng)老金的分析。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計算公式為：2025 年計發(fā)基數(shù)×（1 + 繳費基數(shù)）÷2×繳費年限×1%?？梢钥闯?，這些因素均對養(yǎng)老金的計算產(chǎn)生影響。

假設(shè) 2025 年計發(fā)基數(shù)為 7000 元：

繳費系數(shù)為 1.0 的退休人員，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金為：7000×（1 + 1）÷2×15×1% = 1050 元；

繳費系數(shù)為 0.6 的退休人員，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金為：7000×（1 + 0.6）÷2×20×1% = 1120 元。

個人賬戶養(yǎng)老金的計算公式為：個人賬戶存儲額÷計發(fā)月數(shù)。假設(shè)該人員 60 歲退休，計發(fā)月數(shù)為 139 個月。個人賬戶存儲額為該人員每月繳納保險金額的 8%進入個人賬戶的部分以及相應(yīng)利息。為方便計算，此處暫不考慮利息，僅參考進入個人賬戶的部分。假設(shè)繳費系數(shù)為 0.6 時繳費基數(shù)為 4200 元，那么繳費系數(shù)為 1.0 時，繳費基數(shù)為 4200÷0.6 = 7000 元。因此，繳費系數(shù)為 1.0 時，每月進入個人賬戶的金額為 7000×8% = 560 元/月，一年為 560×12 = 6720 元/年。若該人員繳納 15 年，其個人賬戶存儲額為 6720×15 = 100800 元。

若繳費系數(shù)為 0.6，繳費基數(shù)為 4200 元，每月進入個人賬戶的金額為 4200×8% = 336 元/月，一年為 336×12 = 4032 元/年。若繳納 20 年，個人賬戶存儲額為 4032×20 = 80640 元。

繳費系數(shù)為 1.0 的人員，其個人賬戶養(yǎng)老金為 100800÷139 = 725 元；

繳費系數(shù)為 0.6 的人員，其個人賬戶養(yǎng)老金為 80640÷139 = 580 元。

繳費系數(shù)為 1.0 的人員，養(yǎng)老金總額為基礎(chǔ)養(yǎng)老金 1050 元加上個人賬戶養(yǎng)老金 725 元，即 1775 元；繳費系數(shù)為 0.6 的人員，養(yǎng)老金總額為基礎(chǔ)養(yǎng)老金 1120 元加上個人賬戶養(yǎng)老金 580 元，即 1700 元。二者存在一定差距，相差 1775 - 1700 = 75 元。由此可見，按照 1.0 的繳費基數(shù)繳納 15 年養(yǎng)老保險，比按照 0.6 的繳費基數(shù)繳納 20 年養(yǎng)老保險，在養(yǎng)老金待遇上多 75 元。所以，隨著延遲退休政策的正式實施，除可選擇延長繳費年限外，若退休人員希望獲得更高的退休待遇，適當(dāng)提高繳費基數(shù)也是一種可行的方式。