1971年1月出生的副高女教師，“延遲”5年到60+退休，養老金多3000元，理由有4個

平湖一柱【第3072期 養老金專題】

有朋友問:副高女教師55+申請退和60+正點退，養老金能差多少？

答案是二者差3000元左右，不同省份、不同地區，繳費年限（教齡）、視同繳費年限，崗位工資等級等方面不，差距不一樣?？偲饋碚f，繳費年限、視同繳費年限越長、崗位工資等級越高，差別越大。為什么有這么大差別，原因有4:

一是繳費年限長了。基礎養老金是年限為王，每年1%，延長5年就5%，一般女教師退休在35年左右，“延遲”就多七分之一，若原來是7000，就成了8000??！

二是繳費指數高了。教師薪資的特點，是教齡越長，職稱和薪級越高，延遲5年，是薪資的高峰，繳費基數高，繳費指數高，實際平均繳費指數就會拉高，與此同時，視同繳費指數按退休時職（級）確定，延遲5年，視同繳費指數也會提高。以內蒙古為例，副高七級是0.420，副高六級0.451，副高五級是0.492；就算崗位工資不提，薪級每年漲一級是確定的，35級是0.465，40級就是0.585。視同繳費指數提高，過渡性養老金當然提高。

三是繳費基數提了。社會發展，經濟增長，社平工資逐年遞增，年增長率一般在1%~3%會更高，五年后會提高不少啊?；鶖堤岣吡耍A養老金和過渡性養老金都會提高。

四是個人賬戶養老金和職業年金增了。“延遲”五年，至少再續繳60個月 而與此同時，計發月數也逐年遞減，55歲退休是170個月，60歲退休是139個月。分子增加，分母減小，一增一減，計算結果是雙增長啊。

以上4個因素，累計五年后，養老金比5年前增加3000元是“底線”，實際情況，會比這更多！

【養老金測算案例：副高女教師，1971年1月出生，1987年7月參工,55+和60+退休，待遇各幾何？】

江西，女教師副高七級，1971年1月出生，1987年7月工作

截至2026年3月，個人賬戶是110540元，職業年金個人4%+單位8%=55804+111608=167412元。月扣繳保費958元，60提前退休與55+申請退休，二者養老金差多少？

55+申請退休，延遲4個月，55歲4個月，2026年5月退休。繳費年限（教齡）是

2026年5月-1987年7月

=38年11個月，即38.92年。

計發月數是168個月。

若是“延遲”到60提前退休，2031年1月，繳費年限是

20231年1月-1987年7月

=43年7個月，即43.58年。

計發月數是139個月。

兩種退休方法，視同繳費年限不變，都是

2014年9月-1987年7月

=27年3個月，即27.25年。

江西省過渡性養老金計算系數是1.3%；

江西2025年養老金繳費基數是6525，計發基數是7054。較2024年的6916元，增長138，增幅是2%，以此增長率，2026年養老金計發基數預計可達到7159；2031年有望達到7943元。

2026年3月，個人月繳費是958元，繳費基數就是11975。繳費指數是1.8352。由于該教師2016年就是副高七級，所以平均繳費指數我們就假設按1.8352計算。

55+申請退，教齡39年，視同繳費指數1.7計算。則平均繳費指數

=（1.8352×140+1.70×327）÷（140+327）

=1.7405

到2026年5月退休，個人賬戶養老金還要續繳2個月，個人賬戶養老金有望達到112456.00。職業年金（個人4%+單位8%），將達到170358

副高女教師55+、55歲5個月申請退休待遇為

1.基礎養老金

=7159×（1＋1.7405）÷2×38.92×1%

=3817.90

2.過渡性養老金

=7159×1.70×27.25×1.3%

=4311.33

3.個人賬戶養老金

=112456.00 ÷168

=669.38

4.職業年金

=170358÷168

=1014.04

四項合計=3817.90+4311.33+669.38+1014.04

=9812.65

如果“延遲”5年到60提前退休，個人賬戶和職業年金還要續繳58個月。薪級工資每年漲一級，就按現在38級，退休43級計算，要漲722元，若崗位工資升六級，又會漲244，合計漲966元，繳費基數有望達到10928107*(11975/7111)=13652元，月扣繳養老金將達到1092元，比現在958多134元，我們按年均增加100元計算，月平均繳養老金1058元，退休時個人賬戶養老金有望達到171904元。

視同繳費指數當然也提高，副高六級、43年教齡假設按1.9，平均繳費指數也會相應提高，假若提高1.5個百分點，為1.8905.

同理我們可以算出副高女教師，六級、43年教齡退休待遇為

基礎性養老金+過渡性養老金+個人賬戶養老金+職業年金

=5002.82+5346.23+1236.72+1866.60

=13452.38

60提前退比55+申請退多

13452.38-9812.65=3639.73

這個數據你認可嗎？