廣州農商銀行要求員工退還三年過節費，員工成本連續兩年下降

廣州農商銀行要求員工退還三年過節費引起業內熱議

《中國科技投資》龍秋月

近日，廣州農商銀行(01551.HK)員工被要求退還三年過節費引發市場關注。該行向《第一財經》回應稱：“一方面，這是我行進一步規范津貼福利發放，確保符合相關制度和規定；另一方面，我行也向全行員工說明了相關情況，絕大部分員工予以理解和支持。”

截至2025年上半年末，廣州農商銀行員工總數為13029人，較年初減少370人。同期，廣州農商銀行營業費用為29.97億元；其中，員工成本為19.07億元，同比減少0.52億元，降幅為2.66%。近年來，該行員工人數呈現逐年減少趨勢。

若要求員工退還三年過節費是出于合規要求，那么員工成本連續下降，在一定程度上反映出該行在這方面推進降本增效。在息差收窄、盈利承壓的行業背景下，廣州農商銀行亦面臨一定的業績壓力。近日，該行再度拋出近190億元的信貸資產出售計劃。

員工成本兩連降

近年來，銀行業“反向討薪”的情況并不罕見。銀行業“反向討薪”一般指員工在職期間，因存在違法、違規、違紀行為或職責范圍內造成風險損失超常暴露時，銀行可追回相應期限內已發放的績效薪酬，并止付未發放部分。但廣州農商銀行此次要求員工退還三年過節費并不屬于“反向討薪”，從該行的回應來看，此次要求退還的過節費或屬于合規要求。

2024年年報披露，廣州農商銀行的薪酬由固定薪酬、可變薪酬和福利性收入構成；固定薪酬包含崗位基本薪酬和津補貼，可變薪酬包含當期支付和延期支付的各類績效薪酬，福利性收入包含社會保險費、住房公積金、企業年金等。

一般情況下，過節費通常屬于福利性收入。2025年1月，廣東省總工會印發并施行《廣東省基層工會經費收支管理實施細則》，規定基層工會逢年過節可以向全體會員發放節日慰問品。逢年過節的年節是指國家規定的法定節日(即：元旦節、春節、清明節、勞動節、端午節、中秋節和國慶節)。節日慰問品原則上為符合中國傳統節日習慣的用品和職工群眾必需的生活用品等。年度總額一般不超過人均3000元。可結合實際采取便捷靈活的發放方式，但不可發放現金、購物卡、代金券等。

近年來，廣州農商銀行的員工人數呈現逐年減少的趨勢。2022-2024年，該行員工總人數分別為13975人、13620人、13399人。進入2025年上半年，員工總人數降至13029人，較年初減少370人。2022-2024年，廣州農商銀行員工成本分別為48.55億元、43.13億元、40.74億元。2022年，該行的員工成本還是呈增長趨勢，同比增加9.13億元，增幅為23.16%。2023年，該行在年報中解釋稱，員工成本下降主要是員工工資、獎金和津貼下降。2024年延續下降的趨勢，主要是因為員工薪酬下降使整體員工成本有所減少。

廣州農商銀行的員工成本主要由工資、獎金和津貼（包括內退），社會保險、職工福利和其他兩項組成。該行亦在過往三年年報中表示，員工成本是該行營業費用的最大組成部分，占比分別為66.09%、63.28%、62.23%。

年報披露，廣州農商銀行關鍵管理人員的薪酬總額（薪金、酬金及福利）亦呈下降趨勢。2022-2024年，分別為2308.9萬元、2344.6萬元、1924.2萬元。2025年上半年為676.9萬元，同比減少201萬元，降幅為22.9%。

拋售不良資產“減負”

廣州農商銀行在2024年年報中表示，持續推進降本增效，營業費用為65.46億元，同比減少2.69億元，降幅為3.95%。前述提到，員工成本是該行營業費用的最大組成部分。若要求員工退還三年過節費是出于合規要求，那么員工成本將連續下降，在一定程度上反映了該行在這方面推進降本增效。

在息差收窄、盈利承壓的行業背景下，廣州農商銀行亦面臨一定的業績壓力。2022-2024年，該行的營業收入分別為225.45億元、181.54億元、158.32億元，分別同比下降3.99%、19.47%、12.79%；歸母凈利潤分別為34.92億元、26.34億元、20.81億元，分別同比增長9.98%、-24.56%、-21.02%。2025年上半年，該行實現營業收入80.37億元，同比增長9.41%；但歸母凈利潤為13.74億元，同比下降6.83%，呈現出“增收不增利”的現象。

同業對比來看，截至2025年上半年，全國總資產突破萬億的農商行有四家，分別為渝農商行（601077.SH）、滬農商行（601825.SH）、廣州農商銀行、北京農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱“北京農商行”）。雖然廣州農商銀行的總資產規模位列第三，但實現的歸母凈利潤僅為13.74億元，遠低于渝農商行的76.99億元、滬農商行的70.13億元以及北京農商行的42.38億元。

與此同時，廣州農商銀行的資產質量承壓。2025年上半年，該行不良貸款余額達到142.19億元，同期不良貸款率1.98%，較上年末上升0.32%；撥備覆蓋率從上年末的184.34%降至169.75%。值得關注的是，2025年上半年，該行逾期貸款規模達到510.9億元，較上年末增加190.2億元，逾期貸款占比也從4.45%升至7.12%，增幅明顯。

近日，廣州農商銀行再度拋出近190億元信貸資產出售計劃。10月9日，該行發布公告稱，將出售債權金額合計約為189.28億元的信貸資產，其中包括149.78億元本金、38.97億元利息、代墊司法費用及違約金0.53億元。截至2025年上半年，該筆待出售信貸資產未經審計賬面價值約為121.32億元，該行擬以不低于122億元的價格出售。

該筆信貸資產風險集中度顯著偏高。從行業分布來看，這筆資產主要分布在租賃和商務服務業、房地產業、批發和零售業，本金余額分布為58.08億元、30.64億元、24.37億元，占比分別為38.78%、20.46%、16.27%。上述公告還提到，2023-2024年兩個財年，這筆資產分別錄得稅前凈虧損5.09億元、10.6億元，稅后凈虧損分別為3.81億元、7.95億元；虧損幅度同比翻倍，或在一定程度上拖累銀行整體盈利水平。

廣州農商銀行在公告中亦表示，出售資產轉讓后將有效降低不良貸款率和撥備計提額、提升效益水平。本次交易將有效提升銀行風險抵御能力，提高經營效率與盈利能力，同時優化銀行業務結構和資產質量，為實現整體穩定運營及長期發展奠定基礎。

另外，2024年11月，廣州農商銀行曾出售一筆債權總額為145.92億元的資產（包含若干信貸資產及其他資產），初步定價約100億元。2024年12月，這筆交易最終以99.93億元的價格出售給廣州資產管理有限公司。