一文讀懂2025中美貿易戰：四個關鍵階段、豁免清單、關稅查詢攻略

一、關于2025年4月2日第14257號行政命令

（附件I-對等關稅稅率；附件II-對等關稅豁免商品；附件III-修改美國《協調關稅表》(HTSUS)第99章的第三章）

附件II中“對等關稅”豁免商品包括:

（1）受50 U.S.C1702(b)約束的商品

《美國法典》第50編第1702條（50 U.S.C.1702）是美國《國際緊急經濟權力法》（IEEPA）的核心條款之一，授權總統在國家安全、外交政策或經濟面臨“異常和特殊威脅”時，實施貿易和金融制裁。但該法律也允許對某些商品或交易予以豁免（Exemptions），以避免對民生、國際合作或美國利益造成過度影響。

說明1：豁免的商品類別及條件

檢索附件II 列明的商品編碼30049010、30021200得到以下信息：

說明2：

①豁免≠自動適用（多數豁免需主動申請OFAC許可證或符合通用許可證條件。）

②確認商品是否屬于豁免類別（參考OFAC發布的《行業指南》）

③核查交易方是否在SDN清單（OFAC官網查詢）。

（2）已受‘232條款14’約束的鋼鐵、鋁材、汽車及零部件以及未來可能納入‘232條款’審查的商品；

說明1：美國232條款是指美國1962年《貿易擴展法》中的第232條款，收錄在美國法典第19卷1862節（19 U.S.C.§1862）。該條款授權美國商務部對特定產品進口是否威脅美國國家安全進行立案調查，并在立案之后270天內向總統提交報告，美國總統在90天內做出是否對相關產品進口采取最終措施的決定。

說明2：鋼鋁銅產品僅豁免產品的鋼鋁銅成分，非鋼鋁銅成分仍需繳納10%對等關稅。（詳見說明4中的例子）

說明3：美國對中國啟動“232調查”情況表

說明4：商品關稅查詢及計算過程

美國的HTS編碼與中國的HS編碼在前6位是相同的，但后面的位數存在差異。查詢前需確定出口商品的HTS編碼。

以HTS編碼8473.50.30（印刷電路組件）為例，該商品的關稅查詢如下：

第一步，打開美國國關稅的官方查詢網站（https://hts.usitc.gov/），輸入欲查詢的HTS編碼（8473.50.30）。

第二步，輸入HTS編碼（8473.50.30）后，可在右側“RATES OF DUTY”（關稅稅率）區域查看對應稅率信息，該部分分為兩欄：

因此，中國出口至美國商品僅需查看“General”欄。本次查詢結果顯示，中國出口至美國的商品8473.50.30（印刷電路組件）適用“free”稅率，即享受零關稅。

關于是否加征關稅，需特別關注“free”后是否帶有“1/”標識。有該斜杠則表示存在加征關稅，反之則無。

第三步，確認商品8473.50.30需加征關稅后，將鼠標懸停于“1/”標識上，提示會引導我們前往另一個HTS編碼：9903.88.01。此編碼屬于第99章，該章節專門用于標注美國對特定國家（如中國）加征的301關稅、232關稅、芬太尼關稅等特殊關稅。請復制此編碼，并在搜索欄中再次進行查詢。

第四步，在查詢結果中確認產品描述中出現“articles the product of China”，即可判定該商品適用對華加征關稅條款。根據子目規定，此類商品需在既有關稅基礎上額外加征25%的關稅（加征301關稅）。

第五步，商品8473.50.30（印刷電路組件）的關稅合計：

（3）行政命令附件II列明的銅、藥品、半導體和木材制品、某些關鍵礦物、以及能源和能源產品；

例如，對附件II中的7407.29.40（銅鎳基合金或銅鎳鋅基合金的棒材和桿材）、4407.23.01（柚木）進行關稅查詢及計算：

（4）金銀

（5）美國沒有的能源和其他某些礦物

（6）對于加拿大和墨西哥，現有的芬太尼/移民IEEPA令仍然有效，不受本令影響。這意味著符合USMCA的商品將繼續享受0%的關稅，不符合USMCA的商品將適用25%的關稅，不符合USMCA的能源和鉀肥將適用10%的關稅。如果現有的芬太尼/移民IEEPA令終止，符臺USMCA的商品將繼續享受優惠待遇，而不符合USMCA的商品將享受12%的互惠關稅。

說明1：《美墨加三國協議》（USMCA）是美國、加拿大和墨西哥于2018年11月簽署的三邊貿易協定，旨在取代1994年的《北美自由貿易協定》（NAFTA）。該協議由特朗普政府主導，2020年7月1日正式生效，涵蓋貿易、勞工權益、環境保護等領域，新增汽車產業原產地規則和乳制品市場準入條款，并包含針對非市場經濟體的排他性條款。

說明2：美國對加拿大、墨西哥加征關稅最新稅率情況（截止2025.11.26）

（7）商品中美國成分價值（前提是該美國成分不低于商品價值的20%）；

說明1：“美國成分”指的是產品價值，該價值可歸因于在美國完全獲得、生產或實質性改造的組件。（包括在美國設計的產品、知識產權、使用美國零部件或原材料生產的商品、開發的軟件等）

關于美國成分≥20%單獨申報要求：

二、依據美國HTS編碼，本次“對等關稅”加征豁免商品如下表所示：

說明1：關稅階梯式疊加機制

目前美國對華商品的最新關稅規則是階梯式疊加，所有關稅都是直接相加，而非簡單替換，但具體稅率可能因商品細分、豁免條款或談判結果調整。

說明2：“301關稅”政策指美國《1974年貿易法》第301條（Section 301），授權美國貿易代表（USTR）對“不公平貿易行為”進行調查并采取報復性措施，包括加征關稅。2018年起，特朗普政府以“中國強制技術轉讓、知識產權侵權”為由，對中國商品分四批加征額外關稅（清單A-D），稅率大多在7.5%-25%。拜登政府基本延續該政策，部分商品（如太陽能組件、醫療用品）獲豁免，但大部分仍有效。

說明3：301關稅vs.普通關稅

說明4：如何判斷商品是否受301關稅影響？

①查詢商品HTS編碼，進行稅率核對；或

②核對USTR公布的加稅清單，在清單內時需疊加301關稅；

以HTS編碼6204.69.45 (含有70%或以上重量的絲綢或絲綢廢料)為例，該商品在適用目前的關稅疊加機制后面臨的綜合稅率為：

三、參考文獻

[1] Imposing Duties To Address the Synthetic Opioid Supply Chain in the People's Republic of China

https://www.federalregister.gov/documents/2025/02/07/2025-02408/imposing-duties-to-address-the-synthetic-opioid-supply-chain-in-the-peoples-republic-of-china

[2]稅委會公告2025年第1號（國務院關稅稅則委員會關于對原產于美國的部分進口商品加征關稅的公告）

[3] Further Amendment to Duties Addressing the Synthetic Opioid Supply Chain in the People's Republic of China

https://www.federalregister.gov/documents/2025/03/07/2025-03775/further-amendment-to-duties-addressing-the-synthetic-opioid-supply-chain-in-the-peoples-republic-of

[4] 稅委會公告2025年第2號（關于對原產于美國的部分進口商品加征關稅的公告）

[5] Regulating Imports With a Reciprocal Tariff To Rectify Trade Practices That Contribute to Large and Persistent Annual United States Goods Trade Deficits

https://www.federalregister.gov/documents/2025/04/07/2025-06063/regulating-imports-with-a-reciprocal-tariff-to-rectify-trade-practices-that-contribute-to-large-and

[6] 國務院關稅稅則委員會公告2025年第4號（關于對原產于美國的進口商品加征關稅的公告）

[7] Amendment to Reciprocal Tariffs and Updated Duties as Applied to Low-Value Imports From the People's Republic of China

https://www.federalregister.gov/documents/2025/04/14/2025-06378/amendment-to-reciprocal-tariffs-and-updated-duties-as-applied-to-low-value-imports-from-the-peoples

[8] 國務院關稅稅則委員會公告2025年第5號（關于調整對原產于美國的進口商品加征關稅措施的公告）

[9] MODIFYING RECIPROCAL TARIFF RATES TO REFLECT TRADING PARTNER RETALIATION AND ALIGNMENT

https://www.whitehouse.gov/presidential-actions/2025/04/modifying-reciprocal-tariff-rates-to-reflect-trading-partner-retaliation-and-alignment/

[10]國務院關稅稅則委員會公告2025年第6號（國務院關稅稅則委員會關于調整對原產于美國的進口商品加征關稅措施的公告）

[11] 國務院關稅稅則委員會公布公告停止實施對原產于美國的部分進口商品加征關稅措施。

[12]國務院關稅稅則委員會公布公告調整對原產于美國的進口商品加征關稅措施。

[13]《伯曼修正案》（Berman Amendment）：禁止政府限制信息自由傳播，因此書籍、影視作品等通常不受制裁影響。

[14] 美國232條款是指美國1962年《貿易擴展法》中的第232條款，收錄在美國法典第19卷1862節（19 U.S.C.§1862）。

[15] Adjusting Imports of Automobiles and Automobile Parts Into the United States

https://www.federalregister.gov/documents/2025/04/03/2025-05930/adjusting-imports-of-automobiles-and-automobile-parts-into-the-united-states

[16] Procedures Outlined for U.S. Producers to Request Additional Tariff Application

The Department of Commerce Announces New Auto Parts Tariff Inclusions Process

https://www.bis.gov/press-release/department-commerce-launches-section-232-steel-aluminum-inclusions-process

[17] ADIUSTING IMPORTS OF ALUMINUM ANDSTEEL INTO THE UNITED STATES

https://www.whitehouse.gov/presidential-actions/2025/06/adjusting-imports-of-aluminum-and-steel-into-the-united-states/

[18] The Department of Commerce Announces New Auto Parts Tariff Inclusions Process

https://www.trade.gov/press-release/department-commerce-announces-new-auto-parts-tariff-inclusions-process

[19] ADIUSTING IMPORTS OF COPPERINTO THE UNITED STATES

https://www.whitehouse.gov/presidential-actions/2025/07/adjusting-imports-of-copper-into-the-united-states/

[20] Adoption and Procedures of the Section 232 Steel and Aluminum Tariff Inclusions Process

https://www.federalregister.gov/documents/2025/08/19/2025-15819/adoption-and-procedures-of-the-section-232-steel-and-aluminum-tariff-inclusions-process

[21] Imposing Duties To Address the Flow of Illicit Drugs Across Our Northern Border

https://www.federalregister.gov/documents/2025/02/07/2025-02406/imposing-duties-to-address-the-flow-of-illicit-drugs-across-our-northern-border

[22] Amendment to Duties To Address the Flow of Illicit Drugs Across Our Northern Border

https://www.federalregister.gov/documents/2025/03/11/2025-03990/amendment-to-duties-to-address-the-flow-of-illicit-drugs-across-our-northern-border

[23] AMENDMENT TO DUTIES TO ADDRESSTHE FLOW OF ILLICIT DRUGSACROSS OUR NORTHERN BORDER

https://www.whitehouse.gov/presidential-actions/2025/07/amendment-to-duties-to-address-the-flow-of-illicit-drugs-across-our-northern-border-9350/

[24] AMENDMENT TO DUTIES TO ADDRESSTHE FLOW OF ILLICIT DRUGSACROSS OUR NORTHERN BORDER

https://www.whitehouse.gov/presidential-actions/2025/07/amendment-to-duties-to-address-the-flow-of-illicit-drugs-across-our-northern-border-9350/

[25] Imposing Duties To Address the Situation at Our Southern Border

https://www.federalregister.gov/documents/2025/02/07/2025-02407/imposing-duties-to-address-the-situation-at-our-southern-border

[26] ADJUSTING IMPORTS OF AUTOMOBILES AND AUTOMOBILEPARTS INTO THE UNITED STATES

https://www.whitehouse.gov/presidential-actions/2025/03/adjusting-imports-of-automobiles-and-autombile-parts-into-the-united-states/

[27] ADJUSTING IMPORTS OF ALUMINUM ANDSTEEL INTO THE UNITED STATES

https://www.whitehouse.gov/presidential-actions/2025/06/adjusting-imports-of-aluminum-and-steel-into-the-united-states/

[28] Fact Sheet: President Donald J. Trump Increases Section 232 Tariffs on Steel and Aluminum

https://www.whitehouse.gov/fact-sheets/2025/06/fact-sheet-president-donald-j-trump-increases-section-232-tariffs-on-steel-and-aluminum/

[29]https://www.whitecase.com/insight-alert/president-trump-orders-50-percent-section-232-tariff-copper-imports

本文作者：上海蘭迪（深圳）律師事務所 海關與財稅團隊 陳勇吉