出口管制觀察｜稀土石墨等“戰(zhàn)略礦產(chǎn)”出口的法律紅線及合規(guī)之道【走出去智庫(kù)】

走出去智庫(kù)（CGGT）觀察

6月10日，中美倫敦經(jīng)貿(mào)磋商結(jié)束，聚焦于關(guān)稅、科技以及稀土等議題，雙方宣稱達(dá)成“原則一致”。據(jù)報(bào)道，最近日本、韓國(guó)和歐盟等也與中國(guó)緊急溝通，其中的一個(gè)焦點(diǎn)也包括稀土。此前的4月4日，中國(guó)對(duì)釤、釓、鋱、鏑、镥、鈧、釔等7類中重稀土相關(guān)物項(xiàng)實(shí)施出口管制措施。

走出去智庫(kù)(CGGT)特約法律專家、金杜律師事務(wù)所合伙人馮曉鵬認(rèn)為，鑒于中國(guó)的出口管制規(guī)則處于快速演變之中，管制物項(xiàng)的范圍也呈現(xiàn)持續(xù)擴(kuò)大趨勢(shì)態(tài)，出口經(jīng)營(yíng)者應(yīng)強(qiáng)化對(duì)出口管制相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)與研究，尤其需要密切關(guān)注商務(wù)部以及海關(guān)總署官方網(wǎng)站所發(fā)布的各類出口管制信息，及時(shí)跟蹤戰(zhàn)略礦產(chǎn)出口管制政策的動(dòng)態(tài)走向以及相應(yīng)的監(jiān)管要求，并結(jié)合企業(yè)所涉產(chǎn)品情況建立和更新內(nèi)部物項(xiàng)管理清單，確保在出口管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)均符合法律規(guī)定，保障出口活動(dòng)的合法合規(guī)性。

中企如何做好稀土等戰(zhàn)略礦產(chǎn)的出口合規(guī)？今天，走出去智庫(kù)（CGGT）刊發(fā)金杜律師事務(wù)所馮曉鵬和馬聰?shù)奈恼拢╆P(guān)注戰(zhàn)略礦產(chǎn)出口管制的讀者參閱。

要點(diǎn)

1、我國(guó)戰(zhàn)略礦產(chǎn)大多都被列入《兩用物項(xiàng)出口管制清單》中，因此出口經(jīng)營(yíng)者需關(guān)注擬出口貨物是否被列入最新的目錄和清單以及商務(wù)部網(wǎng)站公布的對(duì)相關(guān)物項(xiàng)實(shí)施出口管制的決定。

2、出口經(jīng)營(yíng)者除應(yīng)如實(shí)向海關(guān)申報(bào)貨物的品名、數(shù)量等要素外，還應(yīng)根據(jù)《貨物出口許可證管理辦法》《出口管制法》等規(guī)定，在出口報(bào)關(guān)前取得該批次貨物的出口許可證并向海關(guān)提交。

3、國(guó)家出口管制工作協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室在加強(qiáng)戰(zhàn)略礦產(chǎn)出口全鏈條管控工作部署會(huì)中提出，要指導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)制度建設(shè)。企業(yè)建立出口管制內(nèi)部合規(guī)制度有利于企業(yè)在事前預(yù)防違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，在事中自查自糾，及時(shí)防止危害后果的發(fā)生或采取補(bǔ)救措施，在事后證明企業(yè)已盡審慎義務(wù)。

正文

2025年5月9日[1]，國(guó)家出口管制工作協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室組織商務(wù)部、海關(guān)總署等部門召開(kāi)打擊戰(zhàn)略礦產(chǎn)走私出口專項(xiàng)行動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，強(qiáng)調(diào)要重點(diǎn)打擊戰(zhàn)略礦產(chǎn)走私出口，完善行刑銜接機(jī)制。2025年5月12日[2]，國(guó)家出口管制工作協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室又組織商務(wù)部、海關(guān)總署等部門及戰(zhàn)略礦產(chǎn)資源集中省份的地方主管部門召開(kāi)加強(qiáng)戰(zhàn)略礦產(chǎn)出口全鏈條管控工作部署會(huì)，強(qiáng)調(diào)要加強(qiáng)出口全鏈條管控，指導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)制度建設(shè)。

戰(zhàn)略礦產(chǎn)是國(guó)防軍事工業(yè)和高科技行業(yè)的重要原材料，確保戰(zhàn)略礦產(chǎn)的自主可控和穩(wěn)定供應(yīng)，對(duì)于增強(qiáng)中國(guó)在全球產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈中的韌性與穩(wěn)定具有重要意義，因此國(guó)家近年來(lái)不斷加強(qiáng)對(duì)戰(zhàn)略礦產(chǎn)資源的出口管制力度和打擊非法出口。

出口經(jīng)營(yíng)者應(yīng)如何合規(guī)出口戰(zhàn)略礦產(chǎn)？非法出口戰(zhàn)略礦產(chǎn)將面臨何種處罰？走私戰(zhàn)略礦產(chǎn)的常見(jiàn)手段有哪些？相關(guān)出口經(jīng)營(yíng)者應(yīng)如何合規(guī)出口？本文將根據(jù)近期熱點(diǎn)和相關(guān)案例，結(jié)合我們處理走私案件的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)戰(zhàn)略礦產(chǎn)出口相關(guān)法律問(wèn)題進(jìn)行研究和分析。

01、何為“戰(zhàn)略礦產(chǎn)”，為什么要打擊“戰(zhàn)略礦產(chǎn)”走私和加強(qiáng)“戰(zhàn)略礦產(chǎn)”出口管制？

目前對(duì)“戰(zhàn)略礦產(chǎn)”的概念和范圍尚無(wú)統(tǒng)一界定，戰(zhàn)略礦產(chǎn)一般是指對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和國(guó)防建設(shè)等具有特殊重要戰(zhàn)略意義和重大用途的礦產(chǎn)資源。這些礦產(chǎn)資源通常在國(guó)家經(jīng)濟(jì)、軍事、科技等關(guān)鍵領(lǐng)域發(fā)揮不可或缺作用，是發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的重要基礎(chǔ)。中國(guó)原國(guó)土資源部曾于2016年將24種礦產(chǎn)列入戰(zhàn)略性礦產(chǎn)目錄，其中既包括石油、天然氣等能源礦產(chǎn)，也包括石墨等非金屬礦產(chǎn)和稀土等稀有金屬。近年來(lái)，隨著科技發(fā)展和產(chǎn)業(yè)不斷升級(jí)，戰(zhàn)略礦產(chǎn)的范圍也在不斷延伸，包括鎵、鍺、碲等重要資源也逐步納入戰(zhàn)略礦產(chǎn)的范疇。

中國(guó)戰(zhàn)略礦產(chǎn)資源豐富，在全球供需兩端都占據(jù)重要地位，特別是稀土、石墨、鋰等礦產(chǎn)在全球供應(yīng)鏈中掌握了主導(dǎo)權(quán)。但在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)加劇和一些國(guó)家試圖對(duì)華脫鉤的背景下，中國(guó)戰(zhàn)略礦產(chǎn)也面臨著新的挑戰(zhàn)。有部分境外實(shí)體與境內(nèi)不法人員相互勾結(jié)，試圖逃避海關(guān)監(jiān)管違法出口戰(zhàn)略礦產(chǎn)。為避免戰(zhàn)略礦產(chǎn)非法外流、切實(shí)維護(hù)國(guó)家安全和保障供應(yīng)鏈穩(wěn)定，打擊戰(zhàn)略礦產(chǎn)走私出口和加強(qiáng)戰(zhàn)略礦產(chǎn)出口管制尤為關(guān)鍵。通過(guò)加強(qiáng)監(jiān)管執(zhí)法、完善法律法規(guī)、提高技術(shù)監(jiān)控手段等措施，可以有效遏制非法出口活動(dòng)，保護(hù)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的合法權(quán)益，提升中國(guó)在全球資源市場(chǎng)的影響力和話語(yǔ)權(quán)。

02、出口經(jīng)營(yíng)者如何判斷擬出口礦產(chǎn)是否屬于管制物項(xiàng)？

中國(guó)商務(wù)主管部門會(huì)制定和調(diào)整《出口許可證管理目錄》和《兩用物項(xiàng)出口管制清單》《兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口許可證管理目錄》等文件，出口經(jīng)營(yíng)者擬出口貨物被列入目錄和清單中的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家商務(wù)主管部門申請(qǐng)?jiān)S可。目前，我國(guó)戰(zhàn)略礦產(chǎn)大多都被列入《兩用物項(xiàng)出口管制清單》中，因此出口經(jīng)營(yíng)者需關(guān)注擬出口貨物是否被列入最新的目錄和清單以及商務(wù)部網(wǎng)站公布的對(duì)相關(guān)物項(xiàng)實(shí)施出口管制的決定。需要注意的是，出口經(jīng)營(yíng)者應(yīng)根據(jù)擬出口貨物的物質(zhì)屬性、性能指標(biāo)和主要用途等來(lái)判定是否屬于兩用物項(xiàng)，如果僅貨物名稱與管制物項(xiàng)相同或類似，但是技術(shù)指標(biāo)沒(méi)有達(dá)到對(duì)相關(guān)管制物項(xiàng)描述的要求，不屬于管制物項(xiàng)。但是，《出口管制法》第十二條規(guī)定，如出口商知道或應(yīng)當(dāng)知道，或被告知擬出口物項(xiàng)存在危害國(guó)家安全和利益，被用于設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)或者使用大規(guī)模殺傷性武器及其運(yùn)載工具，或被用于恐怖主義目的的風(fēng)險(xiǎn)，即便不屬于管制清單所列的管制物項(xiàng)，也應(yīng)申請(qǐng)?jiān)S可。

根據(jù)《出口管制法》第十二條的規(guī)定和商務(wù)部的答復(fù)，如果出口經(jīng)營(yíng)者無(wú)法判斷相關(guān)產(chǎn)品是否屬于受管制的兩用物項(xiàng)，可以向商務(wù)部申請(qǐng)辦理出口業(yè)務(wù)咨詢[3]，說(shuō)明擬出口物項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)、主要用途以及無(wú)法判定的原因等，商務(wù)部將組織研判并及時(shí)答復(fù)。

表1：近期與戰(zhàn)略礦產(chǎn)出口管制相關(guān)的文件

03、出口“戰(zhàn)略礦產(chǎn)”時(shí)應(yīng)如何向海關(guān)合規(guī)申報(bào)？

出口經(jīng)營(yíng)者除應(yīng)如實(shí)向海關(guān)申報(bào)貨物的品名、數(shù)量等要素外，還應(yīng)根據(jù)《貨物出口許可證管理辦法》《出口管制法》等規(guī)定，在出口報(bào)關(guān)前取得該批次貨物的出口許可證并向海關(guān)提交。出口經(jīng)營(yíng)者提交其他批次貨物的許可證，或在報(bào)關(guān)后補(bǔ)辦許可證的，都可能構(gòu)成“未經(jīng)許可出口”，并受到海關(guān)質(zhì)疑或扣貨。

此外，出口經(jīng)營(yíng)者在出口報(bào)關(guān)時(shí)應(yīng)按照出口許可證上載明的數(shù)量出口，一般不可以超過(guò)許可證上所列數(shù)量。但根據(jù)《兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口許可證管理辦法》第十八條的規(guī)定，“一批一證”制的大宗、散裝的兩用物項(xiàng)在報(bào)關(guān)時(shí)溢裝數(shù)量不得超過(guò)許可證所列出口數(shù)量的5%。“非一批一證”制的大宗、散裝兩用物項(xiàng)，每批進(jìn)口時(shí)，按其實(shí)際進(jìn)口數(shù)量進(jìn)行核扣，最后一批進(jìn)口物項(xiàng)報(bào)關(guān)時(shí)，其溢裝數(shù)量按該兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)口許可證實(shí)際剩余數(shù)量并在規(guī)定的溢裝上限5%內(nèi)計(jì)算。

04、非法出口“戰(zhàn)略礦產(chǎn)”的違法后果有哪些？

1. 行政責(zé)任

如果行為人存在走私的故意，但尚未構(gòu)成走私犯罪的，根據(jù)《海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》第七條和第八條的規(guī)定，尚未構(gòu)成走私犯罪的，可能構(gòu)成走私違法行為，并依據(jù)《海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》第九條的規(guī)定，沒(méi)收走私貨物及違法所得，可以根據(jù)具體違法情況并處一定金額的罰款。

如果行為人不存在逃避兩用物項(xiàng)出口監(jiān)管的主觀故意的，尚不構(gòu)成走私行為，但若行為人已違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定或管制物項(xiàng)出口監(jiān)管規(guī)定的，將依據(jù)《海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》第三章或《出口管制法》第四章或《兩用物項(xiàng)出口管制條例》第五章的規(guī)定予以處罰，主要包括以下幾種行為：

（1）未經(jīng)許可擅自出口

《海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》第十四條規(guī)定，出口國(guó)家限制出口的貨物，不能向海關(guān)提交許可證件的，出口貨物不予放行，處貨物價(jià)值30%以下罰款。《出口管制法》第三十四條規(guī)定，未經(jīng)許可擅自出口管制物項(xiàng)的，責(zé)令停止違法行為，沒(méi)收違法所得并處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重的責(zé)令停業(yè)整頓直至吊銷相關(guān)經(jīng)營(yíng)資格。

從上述規(guī)定可以看出，《海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》和《出口管制法》都對(duì)“未獲得許可證出口管制物項(xiàng)”的行為規(guī)定了相應(yīng)的罰則，在法律適用上存在一定競(jìng)合，相較而言，《出口管制法》的處罰幅度高于《海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》。在海關(guān)執(zhí)法實(shí)踐中，大部分海關(guān)選擇適用《出口管制法》實(shí)施處罰。例如行為人向天津某海關(guān)申報(bào)出口“煅后石油焦”（出口退稅率0、無(wú)監(jiān)管條件），經(jīng)查，實(shí)貨為人造石墨，出口需提供兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證，當(dāng)事人未經(jīng)許可擅自出口管制物項(xiàng)；又如行為人向海關(guān)申報(bào)出口石墨紙，經(jīng)查該貨物實(shí)際成分為99.9%的天然鱗片石墨，應(yīng)提交兩用物項(xiàng)出口許可證而未提交，海關(guān)均按照《出口管制法》第三十四條予以處罰。

（2）超出許可、規(guī)避許可或非法獲取出口許可證件

根據(jù)《兩用物項(xiàng)出口管制條例》第三十九條的規(guī)定，超出出口許可證件載明的范圍、條件和有效期出口兩用物項(xiàng)，出口禁止出口的兩用物項(xiàng)，規(guī)避許可出口兩用物項(xiàng)和違規(guī)使用許可證件出口的，應(yīng)依照《出口管制法》第三十四條處罰。

根據(jù)《出口管制法》第三十五條的規(guī)定，以不正當(dāng)手段獲取、非法轉(zhuǎn)讓、偽造、變?cè)臁①I賣管制物項(xiàng)出口許可證的，沒(méi)收違法所得，并根據(jù)情節(jié)處以一定數(shù)額罰款。

（3）違法代理

根據(jù)《出口管制法》第三十六條的規(guī)定，行為人，明知出口經(jīng)營(yíng)者從事出口管制違法行為仍為其提供服務(wù)的，將被給予警告，責(zé)令停止違法行為，沒(méi)收違法所得，并處一定數(shù)額罰款。

（4）與被列入管控名單的主體交易

中國(guó)商務(wù)部設(shè)立了出口管制管控名單，中國(guó)企業(yè)被禁止向出口管制管控名單內(nèi)的實(shí)體出口兩用物項(xiàng)。出口經(jīng)營(yíng)者如果與被列入管控名單的主體交易的，將根據(jù)《出口管制法》第三十七條的規(guī)定，被給予警告，責(zé)令停止違法行為，沒(méi)收違法所得并處以一定數(shù)額罰款，情節(jié)嚴(yán)重的責(zé)令停業(yè)整頓直至吊銷相關(guān)經(jīng)營(yíng)資格。

2.刑事責(zé)任

《出口管制法》第四十三條規(guī)定，違反本法規(guī)定，出口國(guó)家禁止出口的管制物項(xiàng)或者未經(jīng)許可出口管制物項(xiàng)的，依法追究刑事責(zé)任。根據(jù)《刑法》第一百五十一條的規(guī)定和《關(guān)于辦理走私刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第二十一條的規(guī)定，如果行為人明知其出口的是受管制的戰(zhàn)略礦產(chǎn)，通過(guò)偽報(bào)瞞報(bào)、夾藏等方式，未經(jīng)許可出口國(guó)家限制或禁止出口的戰(zhàn)略礦產(chǎn)，數(shù)量滿20噸或數(shù)額滿20萬(wàn)元的，可能構(gòu)成走私國(guó)家禁止進(jìn)出口的貨物、物品罪，依法可處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑，并處罰金。如果行為人雖取得相應(yīng)的出口許可證，但實(shí)際出口時(shí)的數(shù)量超過(guò)出口許可證上列明數(shù)量的，應(yīng)以走私普通貨物、物品罪定罪處罰。租用、借用或者使用購(gòu)買的他人許可證，進(jìn)出口國(guó)家限制進(jìn)出口的貨物、物品的，則應(yīng)以走私國(guó)家禁止進(jìn)出口的貨物、物品罪定罪處罰。

同時(shí)，考慮到部分受管制礦產(chǎn)出口時(shí)需要繳納出口關(guān)稅，例如銻、鎢等的出口稅率為20%，如果行為人在出口戰(zhàn)略礦產(chǎn)時(shí)通過(guò)低報(bào)價(jià)格或少報(bào)數(shù)量等方式偷逃應(yīng)繳關(guān)稅，可能會(huì)同時(shí)構(gòu)成走私普通貨物罪，此時(shí)應(yīng)依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

05、實(shí)踐中走私“戰(zhàn)略礦產(chǎn)”的典型方式有哪些？

國(guó)家出口管制工作協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室在5月9日組織的會(huì)議中強(qiáng)調(diào)，要針對(duì)偽報(bào)瞞報(bào)、夾藏走私、“第三國(guó)”轉(zhuǎn)口等典型規(guī)避手法，重點(diǎn)打擊戰(zhàn)略礦產(chǎn)走私出口，除了上述典型走私手法外，司法實(shí)踐中還存在繞關(guān)走私等走私方式。

1. 偽報(bào)瞞報(bào)走私

偽報(bào)瞞報(bào)是最為常見(jiàn)的一種走私戰(zhàn)略礦產(chǎn)的作案手法。包括行為人將受管制的戰(zhàn)略礦產(chǎn)偽報(bào)為其他非管制物項(xiàng)，或偽報(bào)戰(zhàn)略產(chǎn)品的技術(shù)指標(biāo)、成分含量等信息，將產(chǎn)品偽報(bào)為不需要出口許可證的貨物，或偽報(bào)出口目的國(guó)等，以逃避辦理出口許可證的要求。例如，某走私案件中，長(zhǎng)沙某公司為逃避海關(guān)監(jiān)管，將實(shí)施出口許可證管理的稀土等禁限類商品，以偽報(bào)商品名稱、瞞報(bào)貨物屬性等方式，通過(guò)C類快件渠道走私出口，涉嫌構(gòu)成走私國(guó)家禁止進(jìn)出口的貨物罪；又如，某公司在向海關(guān)出口申報(bào)時(shí)采用偽報(bào)出口目的國(guó)的方式逃避兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證，同樣構(gòu)成走私。

2、夾藏走私

夾藏走私也是本次專項(xiàng)行動(dòng)重點(diǎn)打擊的走私方式。夾藏走私主要是通過(guò)將戰(zhàn)略礦產(chǎn)藏于其他物品或運(yùn)輸工具內(nèi)，在出口時(shí)不向海關(guān)申報(bào)，以逃避海關(guān)監(jiān)管。例如，深圳海關(guān)在執(zhí)法時(shí)發(fā)現(xiàn)在行為人申報(bào)出口的紙板等貨物中藏有近6.8噸的純銻未向海關(guān)申報(bào)，也未取得出口許可證；又如，義烏某貿(mào)易公司采用集裝箱夾藏方式將鉬鐵、鎢鐵等受管制礦走私出口至韓國(guó)。

3. 第三國(guó)轉(zhuǎn)口走私

第三國(guó)轉(zhuǎn)口走私是指?jìng)螆?bào)戰(zhàn)略礦物的最終目的國(guó)，先出口至第三國(guó)，再對(duì)戰(zhàn)略礦產(chǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)單加工或直接轉(zhuǎn)運(yùn)至最終目的地國(guó)家，以此規(guī)避出口許可證管理。例如，某公司欲出口兩用物項(xiàng)至A國(guó)但未獲得相應(yīng)的出口許可證，便使用出口目的國(guó)為B國(guó)的出口許可證用于報(bào)關(guān)，并制作相應(yīng)的虛假單證向海關(guān)謊稱將兩用物項(xiàng)出口至B國(guó)，在申報(bào)出口后再?gòu)腂國(guó)轉(zhuǎn)運(yùn)至A國(guó)，構(gòu)成走私。

4. 繞關(guān)走私

繞關(guān)走私是指不經(jīng)過(guò)國(guó)家開(kāi)放的進(jìn)出口岸和準(zhǔn)許進(jìn)出境的國(guó)境而非法攜運(yùn)應(yīng)稅、禁止和限制貨物或物品進(jìn)出境的行為。例如，在湖南某走私案件中，行為人通過(guò)從廣西中越邊境通過(guò)繞關(guān)走私的方式將銻錠偷運(yùn)出境，出境后再將銻錠發(fā)往最終目的地，構(gòu)成走私行為。

06、對(duì)出口經(jīng)營(yíng)者合規(guī)出口“戰(zhàn)略礦產(chǎn)”提出哪些合規(guī)建議？

1. 關(guān)注政策動(dòng)態(tài)變化和監(jiān)管要求

鑒于中國(guó)的出口管制規(guī)則處于快速演變之中，管制物項(xiàng)的范圍也呈現(xiàn)持續(xù)擴(kuò)大趨勢(shì)態(tài)，出口經(jīng)營(yíng)者應(yīng)強(qiáng)化對(duì)出口管制相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)與研究，尤其需要密切關(guān)注商務(wù)部以及海關(guān)總署官方網(wǎng)站所發(fā)布的各類出口管制信息，及時(shí)跟蹤戰(zhàn)略礦產(chǎn)出口管制政策的動(dòng)態(tài)走向以及相應(yīng)的監(jiān)管要求，并結(jié)合企業(yè)所涉產(chǎn)品情況建立和更新內(nèi)部物項(xiàng)管理清單，確保在出口管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)均符合法律規(guī)定，保障出口活動(dòng)的合法合規(guī)性。

2. 履行合理的審查義務(wù)并如實(shí)申報(bào)

出口經(jīng)營(yíng)者在申請(qǐng)出口許可證和申報(bào)出口管制物項(xiàng)時(shí)，需秉持審慎態(tài)度，履行合理的審查義務(wù)并如實(shí)向主管部門申報(bào)。出口經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)了解擬出口貨物的性能指標(biāo)、主要用途等，判斷其是否屬于兩用物項(xiàng)。在交易過(guò)程中無(wú)法確定的，務(wù)必對(duì)客戶多方面信息進(jìn)行細(xì)致核查，包括但不限于注冊(cè)地、資質(zhì)證明以及經(jīng)營(yíng)范圍等。需要注意的是，對(duì)于產(chǎn)品的最終用戶以及最終用途，必須予以格外關(guān)注和嚴(yán)格審查，充分了解核實(shí)出口物項(xiàng)的最終用途，避免與被列入管控名單的主體發(fā)生交易往來(lái)，確保整個(gè)出口活動(dòng)符合相關(guān)法律法規(guī)要求，切實(shí)防范潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，保障交易的合法合規(guī)性與安全性。

3. 建立出口管制內(nèi)部合規(guī)制度

國(guó)家出口管制工作協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室在加強(qiáng)戰(zhàn)略礦產(chǎn)出口全鏈條管控工作部署會(huì)中提出，要指導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)制度建設(shè)。企業(yè)建立出口管制內(nèi)部合規(guī)制度有利于企業(yè)在事前預(yù)防違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，在事中自查自糾，及時(shí)防止危害后果的發(fā)生或采取補(bǔ)救措施，在事后證明企業(yè)已盡審慎義務(wù)。此外，建立并運(yùn)行兩用物項(xiàng)出口管制內(nèi)部合規(guī)制度也是申請(qǐng)通用許可等便利措施的要求之一。

商務(wù)部的《兩用物項(xiàng)出口管制內(nèi)部合規(guī)指南》為企業(yè)建立良好的出口管制內(nèi)部合規(guī)制度提供了指引，主要包括九個(gè)基本要素：一是擬定政策聲明，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)作出明確的合規(guī)承諾并帶頭踐行；二是建立組織機(jī)構(gòu)，建立出口管制內(nèi)部合規(guī)制度的組織管理體系，并明確各組織部門的相關(guān)職責(zé)；三是全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，定期對(duì)可能面臨的出口管制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，梳理可采取的風(fēng)險(xiǎn)防控措施；四是確立審查程序，對(duì)交易從接觸訂單之初到完成發(fā)貨進(jìn)行全流程審查；五是制定應(yīng)急措施，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題的應(yīng)及時(shí)采取緊急補(bǔ)救措施，并向政府部門報(bào)告違規(guī)情況；六是開(kāi)展教育培訓(xùn)，采取多種培訓(xùn)形式，實(shí)現(xiàn)培訓(xùn)全員覆蓋、因崗施教；七是完善合規(guī)審計(jì)，定期對(duì)出口管制內(nèi)部合規(guī)機(jī)制進(jìn)行審計(jì)；八是保留資料檔案，定期對(duì)與出口管制相關(guān)的文件資料進(jìn)行存檔整理；九是編制管理手冊(cè)，編制出口管制內(nèi)部合規(guī)機(jī)制管理手冊(cè)并及時(shí)更新維護(hù)，使員工能通過(guò)手冊(cè)及時(shí)了解并有效執(zhí)行。

腳注：

[1] https://www.mofcom.gov.cn/zwgk/jgdt/art/2025/art_2f8636687d014b2c84384628b01ab410.html

[2] https://www.mofcom.gov.cn/zwgk/jgdt/art/2025/art_180f436f5ca3429a803dda5aa6bcfaaf.html

[3] 商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一平臺(tái)：https://www.mofcom.gov.cn/fzlm/swbywxttypta/index.html

作者介紹

馮曉鵬

走出去智庫(kù)（CGGT）特約法律專家

金杜律師事務(wù)所合伙人

業(yè)務(wù)領(lǐng)域：跨境電子商務(wù)、海關(guān)與貿(mào)易合規(guī)及爭(zhēng)議解決

馮曉鵬律師有超過(guò)20年的海關(guān)實(shí)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，在跨境電子商務(wù)、海關(guān)貿(mào)易合規(guī)領(lǐng)域具有豐富的專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，為多家跨國(guó)知名企業(yè)、大型央企、上市公司、電商平臺(tái)和“獨(dú)角獸”企業(yè)提供跨境電商專項(xiàng)法律咨詢、關(guān)檢合規(guī)審查與關(guān)務(wù)籌劃、平臺(tái)搭建和運(yùn)營(yíng)合規(guī)建議、海關(guān)審價(jià)、歸類爭(zhēng)議解決、IPO外貿(mào)合規(guī)、外匯合規(guī)及籌劃、知識(shí)產(chǎn)權(quán)邊境保護(hù)、走私犯罪辯護(hù)等法律服務(wù)，并分別于2019年、2022年出版專著《跨境電商通關(guān)：運(yùn)營(yíng)與合規(guī)》《跨境電商大監(jiān)管：底層邏輯、合規(guī)運(yùn)營(yíng)與案例評(píng)析》。馮律師于2020-2024年連續(xù)五年被《錢伯斯全球法律指南》/《錢伯斯亞太法律指南》/《錢伯斯大中華區(qū)法律指南》評(píng)選為國(guó)際貿(mào)易：海關(guān)、出口管制領(lǐng)域“領(lǐng)先律師”。

馬聰

金杜律師事務(wù)所律師

免責(zé)聲明

本文僅代表原作者觀點(diǎn)，不代表走出去智庫(kù)立場(chǎng)。

延展閱讀

▌地緣政治風(fēng)險(xiǎn):

▌出口管制與制裁:

▌跨境數(shù)據(jù)監(jiān)管:

▌全球科技競(jìng)爭(zhēng):

▌品牌聲譽(yù)管理:

隨著《One Big Beautiful Bill Act（OBBBA）》于2025年5月在美國(guó)眾議院通過(guò)，這一堪稱“2025版綜合性預(yù)算與稅改大案”的法案正在重塑美國(guó)的財(cái)政政策、監(jiān)管框架與能源路線圖。從稅制延續(xù)到清潔能源退坡，從社會(huì)福利收緊到科技管控強(qiáng)化，OBBBA不僅映射出美國(guó)內(nèi)政邏輯的再平衡，更對(duì)全球企業(yè)的運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略、投資選擇和風(fēng)險(xiǎn)管理提出全新挑戰(zhàn)。本期CGGT戰(zhàn)略洞察系列報(bào)告，聚焦OBBBA法案對(duì)中國(guó)企業(yè)“走出去”路徑的深層影響，助您把握風(fēng)向、提前布局。