2025秋季財政預算案贏家/輸家盤點, 你會受到哪些影響？

在最新公布的2025年秋季財政預算案中，財政大臣通過43項加稅措施為政府籌集了多達260億英鎊的稅收，其中中產家庭首當其沖。

去年Rachel Reeves 在她的首份預算案中已增稅400億英鎊，加上最新宣布的260億鎊增稅舉措，這將使本屆議會結束時，稅收負擔占GDP的比重達到38%。

從削減免稅儲蓄額度到大幅凍結稅收門口、對豪宅業主征收新稅，再到電動汽車里程稅，在這一系列新政策下，誰是 贏家，誰是輸家呢？

【贏家】

國家養老金領取者

受益于三重鎖定的保障機制，新國家養老金( new state pension )將于明年4月起上調4.8%。領取全額新國家養老金的退休人員每年將增加約550英鎊收入，而2016年4月前按舊養老金計劃退休的人士每年將多收入440英鎊。

此次上漲將使全額新國家養老金年到12,547英鎊/年。但如果2027年再次上調，國家養老金將超過12,570英鎊免稅額，意味著退休人士需要為此繳納“退休稅”。

據咨詢公司LCP的分析，明年需要繳納所得稅的退休人員數量將從872萬增至895萬。

福利領取者

財政大臣宣布了一系列福利補貼措施，其中包括取消兒童福利的兩胎限制，此舉每年將耗資30億英鎊。

此外，包括標準津貼(Universal Credit)、個人獨立支付(Pip)和兒童福利在內的勞動年齡福利金將于明年4月上漲3.8%。此外，免費校餐計劃也將進一步擴大覆蓋范圍，從2026年9月起覆蓋所有領取標準津貼的家庭。

所有領取標準津貼的人都將有資格參加“儲蓄互助計劃”(Help to Save)，該計劃獎勵福利領取者每儲蓄1英鎊，四年內即可獲得50便士的獎勵。符合條件的儲戶最多可以儲蓄2400英鎊，并獲得1200英鎊的政府獎勵。

低收入工人

財政大臣宣布，全英最低工資將從2026年4月起上調4.1%，至每小時12.71英鎊。這意味著全職員工每年的收入將增加700英鎊。

18至20歲年輕人的最低工資將大幅上漲8.5%，高于通脹率，達到每小時10.85英鎊。與此同時，學徒的最低工資也將上漲6%，達到每小時8英鎊。

火車乘客

英國政府宣布，2026年將凍結英格蘭的鐵路票價，這將是30年來首次凍結票價。

此次票價凍結將持續至2027年3月，適用于受監管的票價，包括季票和非高峰時段往返票。

預售票、頭等車票和某些靈活票種屬于非監管票價，因此價格仍有可能上漲。

能源賬單支付者

預計在2026至2029年間，通過部分取消綠色稅，家庭能源賬單年均將減少76英鎊。

可再生能源義務計劃(Renewables Obligation)曾為第一代風電場提供資金支持，該計劃使普通消費者每年承擔了約102英鎊費用，但未來三年財政部將承擔其中75%的成本。

處方費支付者

英格蘭NHS處方藥單次處方費將連續第二年維持在9.90英鎊。十年前，該費用為8.20英鎊。

【輸家】

納稅人

隨著個稅起征門檻凍結期延長三年至2031年，更多人將被納入更高稅率區間。凍結納稅門檻意味著隨著薪資增長，更多人的收入將觸及更高稅率檔位，從而增加其稅負。

此舉不僅影響個人所得稅，還將波及遺產稅和資本利得稅。

該政策違背了工黨在競選宣言中“不增加財政部最大收入來源”的承諾。

即使未被推入更高稅率區間，未來六年隨著薪資增長如果收入超過免稅額，都將最終面臨更高稅負。

采用salary sacrifice計劃的員工

財政部宣布，將對員工通過salary sacrifice計劃從薪資中轉入養老金的免稅額度設定年度上限。從2029年期，年度上限為2000英鎊。任何超過2000英鎊的稅前繳款，將需要繳納NI。目前尚無此類限制。

業主

一項針對英格蘭最昂貴住宅(價值超過200萬英鎊)的“豪宅稅”將于2028年生效。這是自1991年以來市政物業稅制度的首次調整，可能導致數百萬人繳納更多稅款。

從2028年4月開始，

• 價值在200萬-250萬英鎊的，額外征收2500英鎊；

• 價值在250萬英鎊-350萬英鎊的，額外征收3500英鎊；

• 價值在350萬英鎊-500萬英鎊的，額外征收5000英鎊；

• 超過500萬英鎊的，額外征收7500英鎊。

• 此項稅費，每年按照通脹率CPI上調。

為了確定最昂貴的住宅，所有240萬套市政物業稅等級為F、G和H的住宅都將被重新估值。預計其中許多房產將被劃入更高的稅級，從而為財政部增加約4億至4.5億英鎊的收入。市政物業稅從F級升至H級，每年的稅額將增加1200英鎊。

儲戶

儲戶們很可能是最新預算案中最大的輸家。免稅儲蓄賬號ISAs中的現金年度儲蓄上限已從2萬英鎊大幅削減至1.2萬英鎊。

65歲以上人士仍可保留2萬英鎊的限額；65歲以下人士將被鼓勵將剩余8000英鎊限額存入 證券/股票 ISA賬戶。

需要注意的是，從2027年起，將資金存入ISA以外的傳統儲蓄賬戶的儲戶將面臨更高的稅收。對于超過個人儲蓄免稅額的儲戶，利息稅將額外增加2%，根據不同個稅稅率分別漲至22%、42%或47%。基本稅率儲戶的個人儲蓄免稅額為1000英鎊，高稅率儲戶為500英鎊。

投資者

明年4月起， 股息稅的基本稅率和較高稅率將上調2個百分點，分別升至10.75%或35.75%；并且降低股息、分紅的起征點。此項措施能使財政增收約30億英鎊。此舉將損害股票投資者的利益。

駕駛員

財政大臣宣布了15年來的首次燃油稅上調，新稅率將于2026年9月生效，并實行“分階段上調”。當前燃油稅為每升52.95便士。

財政大臣同時確認，從2028年起將對純電動汽車將按照行駛里程征收稅費，每英里收費3便士。油電混動汽車，每英里征收1.5便士。

對于年均行駛8500英里的純電車車主而言，這將增加約255英鎊的成本。每英里費率將隨年度通脹率CPI同步上調。

房東

從2027年4月起，房產收入將面臨2%的稅率上調。此舉適用基本稅率、較高稅率及額外稅率的房東，其房產收入稅率將分別上調至22%、42%和47%。

高糖飲品愛好者

預包裝含糖咖啡和奶昔的價格將上漲。現行的糖稅主要針對碳酸飲料，現在也將適用于瓶裝和盒裝的牛奶飲料，包括風味牛奶、植物奶飲料和拿鐵。

咖啡店和酒吧自制的含糖飲料將不受此影響。受影響的是即飲飲料，例如罐裝拿鐵。

農民

作為去年預算案中最大的輸家，英國農民們寄希望本次預算案中能獲得轉機。然而工黨堅持對價值超過100萬英鎊的農業地產征收20%遺產稅的決定。這項爭議性政策將于明年4月正式實施。

出租車乘客

從明年1月2日起，英國政府將對Uber等網約車公司征收全英統一的增值稅VAT。目前，增值稅僅對所獲利潤征收，而非車費本身(倫敦除外)。此舉有望為籌集7億英鎊的收入。

無力承擔額外成本的出租車公司很可能會將成本轉嫁給乘客。

度假者

英格蘭的市長將被賦予新的權力，可以向酒店客人收取過夜費用。費用可能為固定金額，例如每晚1英鎊，也可能基于預訂價格的百分比，適用于全英范圍內的酒店、B&B以及招待所。

周末短途旅行、英國內的長途度假以及因就醫而進行的過夜旅行都將納入旅游稅的征收范圍。但政府正在就如何推行這項稅收進行磋商。

飲酒者

財政大臣宣布酒類稅將隨通脹率 上漲，漲幅為3.66%，零售價 格指數RPI一致。這意味著，從明年2月起，備受消費者歡迎的各類酒精飲品的價格將進一步上漲。

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