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近年來,稅務監管日益精準,網紅主播已成為重點檢查對象。一旦觸碰偷稅紅線,不僅面臨重罰,更會聲譽受損。
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稅務局爆出2大主播偷稅案
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2021年至2023年,彭煊之從事短視頻創作、接拍商務廣告等經營活動,通過隱匿收入、進行虛假申報等方式,少繳個人所得稅、增值稅等稅費共計216.32萬元。2025年11月,稅務局對其作出追繳稅費款、加收滯納金并處罰款共計415.05萬元的處理處罰決定。目前,涉案稅費款、滯納金及罰款均已追繳入庫。
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2022年至2024年,楊遂娃在網絡平臺直播帶貨取得傭金收入,通過隱匿收入、進行虛假申報等方式,少繳增值稅、個人所得稅等稅費101.64萬元。2025年7月,稅務局對其作出追繳稅費款、加收滯納金并處罰款共計181.40萬元的處理處罰決定。目前,涉案稅費款、滯納金及罰款均已追繳入庫。
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3個套路必被查
4個合規要點救命
一、這3個偷稅套路徹底失效,再用必栽!
1、私卡分流收入:把平臺傭金、廣告費、線下合作款打入多個個人賬戶,試圖脫離監管?稅收大數據會穿透所有賬戶,逐筆核查交易明細,上萬條流水也能精準鎖定收入。
2、虛列成本無憑證:隨便填報大額成本、拿不出發票,或賬簿混亂、憑證缺失?稅務檢查一查一個準,虛列成本不僅不能抵扣,還會直接觸發偷稅認定。
3、虛假申報騙退稅:匯算清繳時少填收入、多填扣除,甚至違規騙取退稅?這是雙重違法,既要追繳退稅款,還要面臨高額罰款,情節嚴重者將追究刑事責任!
二、4個合規要點刻進心里,守住錢袋子也守住底線!
1、收入全申報,不留死角:不管是平臺傭金、廣告代言,還是線下活動、創作收益、打賞收入,所有收入都要如實申報,千萬別抱有“少報一點沒人發現”的僥幸。
2、賬簿規范化,憑證留足:個體工商戶或工作室必須按規定建賬,成本支出(如推廣費、差旅費、設備采購費)要留存合法發票和完整憑證,做到有據可查。
3、吃透申報規則,拒絕糊涂賬:勞務報酬、經營所得申報口徑不同,稅率也有差異,可咨詢專業財稅人員或借助平臺代辦服務,避免因申報錯誤踩坑。
4、緊跟監管新規,主動合規:2025年起,平臺需強制向稅務部門報送主播身份、收入、結算等信息,“平臺報+稅務核”的雙重監管已經成型,違規操作無所遁形,主動合規才是唯一出路!
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帶貨主播如何繳稅?
4種方式,一次說清楚!
一、以獨立個人身份直播
平臺和主播之間不是雇傭關系而是勞務關系。此時,平臺應該按照勞務報酬代扣代繳個稅,同時主播需到稅務機關開具發票,同時繳納增值稅和附加稅。
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注意,現在多數地區稅務機關代開發票時不再代扣代繳個稅,需要由支付方代扣代繳。
二、成立工作室(個人獨資企業)通過平臺直播
工作室與直播平臺屬于勞務關系,這種方式是目前非常普遍的一種方式,很多主播也通過這種方式來進行稅收籌劃。
工作室一般屬于個人獨資企業,取得收入按照經營所得繳納個人所得稅,可以申請核定征收,稅負較低。
同時工作室還需按照規定繳納增值稅和附加稅。
三、與經紀公司簽約通過平臺直播
主播與直播平臺沒有直接關系,與經紀公司的關系取決于協議的形式。
1、若簽訂勞動合同,經紀公司按照工資薪金所得扣繳個稅;
2、若簽訂勞務合同,則按照勞務報酬所得扣繳個稅,同時網紅還需繳納增值稅和附加稅。
勞動合同和勞務合同在涉稅上有啥區別?
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四、作為平臺的員工進行直播
主播與直播平臺簽訂勞動合同,形成雇傭關系,平臺按照工資薪金預扣預繳個稅,次年主播應自行匯算清繳,適用3%-45%超額累進稅率。
文 章 來 源: 財務第一教室,稅務大講堂,梅松講稅,稅臺,財務經理人。
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