上海
時間飛逝，馬上就要進入2026年了，明年是延遲退休政策和彈性退休制度實施的第二年。
考慮到第一年延退落地，不少人還沒反應過來，而且延退的月份數很少，所以我認為明年可能有一些退休人員會考慮提前退休。
那么提前退休是不是劃算呢？我以一位男性職工為例進行測算。
老張，出生于1966年3月，按照以前的規定，到了60歲便能退休；延遲退休政策實施后他的法定退休年齡變為60歲4個月，要到2026年7月達齡。
不過，老張可以選擇申請提前退休，最多能提前4個月至60歲，也就是2026年3月退休。
我們來計算一下2026年3月和7月退休之間的養老金差距。計算前小簡單介紹下養老金是如何核算的。
職工退休時當地人社部門會根據所在地區、退休年齡、繳費情況核算基本養老金，分為三個部分，即個人賬戶養老金、基礎養老金和過渡性養老金，三者加一起為每月能領取的基本養老金。
個人賬戶養老金=退休時個賬余額/退休年齡對應的養老金計發月數
基礎養老金=（1+全程平均繳費指數）/2*累計繳費年限*當地養老金計發基數*1%
過渡性養老金=視同繳費指數*視同繳費年限*當地養老金基數*1.2%
參數比較多，為了便于理解，我在后面的計算里會采取簡易方式。
老張選擇提前退休，在2026年3月退休的情況
我們假設老張達到60周歲時的個人養老金賬戶余額本利和為11萬元，累計繳費年限為38年，食堂繳費年限為6.5年，全程平均繳費指數和視同繳費指數均為0.8，所在地區2026年的養老金計發基數是8000元。
個人賬戶養老金=11萬元/計發月數；60歲退休的計發月數是139，所以該部分養老金為791.4元。
基礎養老金=（1+0.8）/2*38*8000*1%=2736元
過渡性養老金=0.8*6.5*8000*1.2%=499.2元
所以老張選擇提前至60歲，即在2026年3月退休，每月可以領取的基本養老金是4026.6元。
老張到齡退休，在2026年7月退休的情況
多繳費了4個月，假設每個月老張個人賬戶入賬600元，四個月便是2400元，再加上原本11萬元的個賬本金及利息，2026年7月退休時個人賬戶余額在11.3萬元左右。
累計繳費年限增加4個月，從38年變為38.33年。除此以外的其它參數不變。
個人賬戶養老金=11.3萬元/139=812.9元
基礎養老金=（1+0.8）/2*38.33*8000*1%=2759.8元
過渡性養老金=0.8*6.5*8000*1.2%=499.2元
選擇按照延退后的法定年齡退休，老張每月的養老金是4071.9元。
對比后能夠發現，提前退休領取的養老金比正常退少了45.3元，一年下來差出543.6元。
從這個角度來看晚退休好像更加劃算，畢竟能多拿點養老金，但大家不要忘了提前4個月退休意味著多領了4個月的養老金，要靠每個月45.3元的差額把這四個月的養老金補回來需要花費將近30年。說句不好聽的，60歲退休，30年后是90歲，有誰能保證自己一定能活到那個歲數？
當然，上班是有工資拿的，如果工作收入高于養老金且身體狀況能應對多干4個月的活，那么到齡退休還是比較合適的。
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