《軍品出口管理?xiàng)l例》逐條解析（二）

繼上篇《軍品出口管理?xiàng)l例》逐條解析（一），本文將對(duì)《軍品出口管理?xiàng)l例》第三章“軍品出口管理”部分進(jìn)行逐條解析，重點(diǎn)圍繞軍品出口的許可制度、審批流程及出口執(zhí)行等核心環(huán)節(jié)展開(kāi)。

相關(guān)觀點(diǎn)僅代表筆者個(gè)人觀點(diǎn)，如有不足之處，敬請(qǐng)各界指正。

• 《中華人民共和國(guó)軍品出口管理?xiàng)l例》
• 第三章　軍品出口管理
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  第十三條　國(guó)家對(duì)軍品出口實(shí)行許可制度。
  軍品出口項(xiàng)目、合同，應(yīng)當(dāng)依照本條例的規(guī)定申請(qǐng)審查批準(zhǔn)。軍品出口，應(yīng)當(dāng)憑軍品出口許可證。
  

【解讀】本條確立了我國(guó)軍品出口管理的核心制度——許可制度，是軍品出口合法性的根本前提。

軍品出口經(jīng)營(yíng)者出口軍品時(shí)，應(yīng)當(dāng)向海關(guān)交驗(yàn)由國(guó)家軍品出口主管部門(mén)頒發(fā)的《軍品出口許可證》，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。若未經(jīng)審查批準(zhǔn)并獲得軍品出口許可證，出口軍品則構(gòu)成違規(guī)或違法行為。

因本條例是2002年頒布并實(shí)施的，部分規(guī)定還需結(jié)合《出口管制法》進(jìn)行理解。例如，本條款及之后條款均僅規(guī)定對(duì)“軍品出口項(xiàng)目、合同”進(jìn)行審批，并未提及對(duì)軍品出口立項(xiàng)審批。《出口管制法》第二十四條增設(shè)對(duì)“軍品出口立項(xiàng)”進(jìn)行審批，形成軍品出口“立項(xiàng)審批－項(xiàng)目審批—合同審批”的審批程序，最后對(duì)符合條件的核發(fā)《軍品出口許可證》。

關(guān)于軍品出口各事項(xiàng)審批的具體辦法可見(jiàn)國(guó)防科技工業(yè)局官方網(wǎng)站“政務(wù)公開(kāi)－法定主動(dòng)公開(kāi)內(nèi)容－軍品出口許可”專(zhuān)欄（如下圖）。

以軍品出口立項(xiàng)審批為例，軍隊(duì)裝備體制外的軍貿(mào)產(chǎn)品立項(xiàng)，由國(guó)防科技工業(yè)局商中央軍委裝備發(fā)展部審批，以國(guó)防科技工業(yè)局名義批復(fù)，同時(shí)抄送中央軍委裝備發(fā)展部及相關(guān)軍兵種；軍隊(duì)裝備體制內(nèi)的軍貿(mào)產(chǎn)品立項(xiàng)，由中央軍委裝備發(fā)展部商國(guó)防科技工業(yè)局審批，以中央軍委裝備發(fā)展部名義批復(fù)。同時(shí)抄送國(guó)防科技工業(yè)局和相關(guān)軍兵種。

其中，裝備體制內(nèi)軍品包括：列入軍隊(duì)裝備體制的武器裝備；以列入軍隊(duì)裝備體制的武器裝備為基礎(chǔ)改進(jìn)、改型、加改裝的軍品；以及軍隊(duì)單位研制生產(chǎn)的其他軍品。裝備體制外軍品包括：除裝備體制內(nèi)軍品以外，根據(jù)國(guó)際市場(chǎng)需求研制生產(chǎn)的其他軍品。

第十四條　軍品出口項(xiàng)目，由國(guó)家軍品出口主管部門(mén)或者由國(guó)家軍品出口主管部門(mén)會(huì)同國(guó)務(wù)院、中央軍事委員會(huì)的有關(guān)部門(mén)審查批準(zhǔn)。

【解讀】本條明確了軍品出口項(xiàng)目的審批主體和審批模式，體現(xiàn)軍品出口管理的高度集中性。

實(shí)踐中“國(guó)家軍品出口主管部門(mén)”是主要指國(guó)家國(guó)防科技工業(yè)局與中央軍委裝備發(fā)展部，二者根據(jù)職責(zé)分工進(jìn)行管理。軍品出口項(xiàng)目的受理和決定機(jī)構(gòu)是國(guó)家國(guó)防科技工業(yè)局。

軍品出口經(jīng)營(yíng)者需要向國(guó)防科技工業(yè)局提交軍品出口項(xiàng)目請(qǐng)示或備案表。其中，重大軍品項(xiàng)目出口以及向敏感國(guó)家或地區(qū)出口武器裝備，應(yīng)當(dāng)提交書(shū)面請(qǐng)示而非備案表。示范文本如下：

此外，結(jié)合本條例第十六條和《出口管制法》第二十四條第二款，本條規(guī)定的“由國(guó)家軍品出口主管部門(mén)會(huì)同國(guó)務(wù)院、中央軍事委員會(huì)的有關(guān)部門(mén)審查批準(zhǔn)”的主要是指重大軍品出口立項(xiàng)、重大軍品出口項(xiàng)目、重大軍品出口合同的審批。

第十五條 軍品出口項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)后，軍品貿(mào)易公司可以對(duì)外簽訂軍品出口合同。軍品出口合同簽訂后，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家軍品出口主管部門(mén)申請(qǐng)審查批準(zhǔn)；
國(guó)家軍品出口主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出決定。軍品出口合同獲得批準(zhǔn)，方可生效。
軍品貿(mào)易公司向國(guó)家軍品出口主管部門(mén)申請(qǐng)批準(zhǔn)軍品出口合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)附送接受?chē)?guó)的有效證明文件。

【解讀】本條規(guī)范軍品出口合同的簽訂前提、審批程序和時(shí)限、生效條件及隨附的申報(bào)材料。

從國(guó)防科技工業(yè)局網(wǎng)站“軍品出口許可”專(zhuān)欄可知，軍品出口項(xiàng)目和軍品出口合同的審批主體是國(guó)防科技工業(yè)局。從本條可知，軍品出口經(jīng)營(yíng)者在軍品出口項(xiàng)目獲批后，可以與境外主體簽訂軍品出口合同，且合同生效的前提是該合同已獲得國(guó)防科技工業(yè)局的批準(zhǔn)。即軍品出口合同并非自簽訂之日起生效，而是自審批通過(guò)之日起生效。此舉一方面是為了維護(hù)國(guó)家安全和利益、履行防擴(kuò)散義務(wù)，另一方面是加強(qiáng)國(guó)家對(duì)軍品出口的統(tǒng)一管理，維護(hù)正常的軍品出口秩序。

其次，本條要求國(guó)家軍品出口主管部門(mén)自收到申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出決定（注：此處的20日應(yīng)理解為20個(gè)工作日）。旨在提高審批效率，保障企業(yè)的合法經(jīng)營(yíng)。若審批超期，申請(qǐng)者應(yīng)書(shū)面催告審批部門(mén)并留存證據(jù)，或向相關(guān)部門(mén)反映。不得在未獲得《軍品出口許可證》的情況下，擅自出口軍品，否則將會(huì)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

最后，出口經(jīng)營(yíng)者在向國(guó)家軍品出口主管部門(mén)申請(qǐng)批準(zhǔn)軍品出口合同時(shí)，需要提交相應(yīng)的申請(qǐng)文件，該申請(qǐng)文件主要包括以下要素：合同簽訂時(shí)間、簽署對(duì)象、合同號(hào)和出口軍品名稱、型號(hào)、目的國(guó)等基本內(nèi)容和并附上軍品出口合同副本、接受?chē)?guó)的有效證明文件、軍品出口項(xiàng)目審批文件或軍品出口項(xiàng)目備案表副本及其他有關(guān)材料。其中“接受?chē)?guó)的有效證明文件”通常指由接受?chē)?guó)政府出具的最終用戶和最終用途證明文件。最終用戶或最終用途證明是指軍品接受?chē)?guó)（方）政府授權(quán)部門(mén)或軍隊(duì)簽發(fā)的對(duì)其所接受軍品的最終用戶或最終用途的承諾性文件。若文件造假，將直接導(dǎo)致審批駁回。對(duì)國(guó)內(nèi)出口商而言，與其簽訂軍品采購(gòu)合同的境外主體可能并非是軍方或具有軍方背景，就目前而言，實(shí)踐中我國(guó)對(duì)于軍品出口的最終用戶是追查到最后使用者是否是軍方，或者該批產(chǎn)品的最終用途是否被用于軍事目的。此舉旨在履行國(guó)際防擴(kuò)散義務(wù)，確保軍品不被轉(zhuǎn)讓至未經(jīng)授權(quán)的第三方或用于非和平目的，是風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。詳細(xì)可見(jiàn)下圖：

對(duì)國(guó)內(nèi)出口商而言，與其簽訂軍品采購(gòu)合同的境外主體可能并非是軍方或具有軍方背景。從目前的司法實(shí)踐來(lái)看，我國(guó)對(duì)于軍品出口的最終用戶是追查到最后使用者是否是軍方，或者該批產(chǎn)品的最終用途是否被用于軍事目的。

第十六條　重大的軍品出口項(xiàng)目、合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)家軍品出口主管部門(mén)會(huì)同國(guó)務(wù)院、中央軍事委員會(huì)的有關(guān)部門(mén)審查，報(bào)國(guó)務(wù)院和中央軍事委員會(huì)批準(zhǔn)。

【解讀】不同于一般的軍品貿(mào)易審批，本條針對(duì)“重大軍品出口項(xiàng)目、合同”的審批準(zhǔn)主體作出特殊規(guī)定。但未明確“重大”的具體標(biāo)準(zhǔn)。

筆者認(rèn)為，涉及戰(zhàn)略性武器系統(tǒng)、敏感軍事技術(shù)或向敏感地區(qū)出口的項(xiàng)目，通常會(huì)被認(rèn)定為“重大”。對(duì)于這些重大的軍品出口項(xiàng)目、合同的審批，在國(guó)家軍品出口主管部門(mén)會(huì)同國(guó)務(wù)院、中央軍委的有關(guān)部門(mén)對(duì)出口經(jīng)營(yíng)者提交的審批材料進(jìn)行詳細(xì)審查后，由國(guó)務(wù)院和中央軍事委員會(huì)作出是否批準(zhǔn)的決定，體現(xiàn)了我國(guó)對(duì)軍品出口事務(wù)的重視程度，事關(guān)國(guó)家安全和利益。此外，此類(lèi)審批不受本條例第十五條規(guī)定的20日審批時(shí)限的限制，其辦結(jié)時(shí)限按照《行政許可法》第42、43條的規(guī)定確定。

第十七條　軍品貿(mào)易公司在軍品出口前，應(yīng)當(dāng)憑軍品出口合同批準(zhǔn)文件，向國(guó)家軍品出口主管部門(mén)申請(qǐng)領(lǐng)取軍品出口許可證；符合軍品出口合同規(guī)定的，國(guó)家軍品出口主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起10日內(nèi)簽發(fā)軍品出口許可證。
海關(guān)憑軍品出口許可證接受申報(bào)，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定驗(yàn)放。

【解讀】本條規(guī)定了軍品出口許可證的申領(lǐng)條件、核發(fā)時(shí)限與海關(guān)驗(yàn)放規(guī)則。

本條強(qiáng)調(diào)申請(qǐng)軍品出口許可證的前置性條件是出口經(jīng)營(yíng)者向軍品出口主管部門(mén)提交了有效的軍品出口合同批準(zhǔn)文件。若無(wú)有效的合同審批文件，審批部門(mén)對(duì)于軍品出口經(jīng)營(yíng)者提交的許可證申請(qǐng)不予受理。

此外，相較于舊條例，新條例對(duì)于許可證簽發(fā)的時(shí)間由原先的5日延長(zhǎng)為10日，也可能是因?yàn)殡S著軍品出口貿(mào)易業(yè)務(wù)量增多，致使工作量大，延長(zhǎng)5日，既可以限定主管部門(mén)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審批，亦不會(huì)對(duì)出口經(jīng)營(yíng)者產(chǎn)生過(guò)大的影響。若申請(qǐng)材料不全或需要補(bǔ)充核查的，應(yīng)在時(shí)限內(nèi)告知企業(yè)補(bǔ)正。

同時(shí)，本條款還明確了海關(guān)在軍品出口監(jiān)管中的職責(zé)。海關(guān)需對(duì)《軍品出口許可證》的真實(shí)性、有效性及與申報(bào)貨物的一致性進(jìn)行審查。若無(wú)證出口或證貨不符，海關(guān)有權(quán)依法扣留貨物并移交處理。根據(jù)不同的情形，出口經(jīng)營(yíng)者將面臨不同的法律后果。例如，如實(shí)申報(bào)但未提交《軍品出口許可證》，執(zhí)法部門(mén)可依據(jù)《出口管制法》第三十四條或《海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》第十四條第一款之規(guī)定，對(duì)其作出處罰決定。

第十八條　軍品出口項(xiàng)目、合同的審查批準(zhǔn)辦法和軍品出口許可證的簽發(fā)辦法，由國(guó)家軍品出口主管部門(mén)制定。

【解讀】本條授權(quán)國(guó)家軍品出口主管部門(mén)對(duì)軍品出口各事項(xiàng)的申請(qǐng)條件、申請(qǐng)材料及示范文本、審查流程等制定具體辦法，旨在讓申請(qǐng)者有據(jù)可循。

例如，在國(guó)防科技工業(yè)局網(wǎng)站“軍品出口許可”欄目中，對(duì)軍品出口許可申請(qǐng)中的經(jīng)營(yíng)權(quán)和經(jīng)營(yíng)范圍、立項(xiàng)審批、項(xiàng)目審批和合同審批四個(gè)板塊作出具體規(guī)定，涵蓋適用范圍、事項(xiàng)審批類(lèi)型、審批依據(jù)、受理機(jī)構(gòu)、決定機(jī)構(gòu)、申請(qǐng)條件、申請(qǐng)材料目錄、申請(qǐng)接收、辦理基本流程、辦理方式、辦理時(shí)限等二十一項(xiàng)，讓從事軍品出口貿(mào)易的申請(qǐng)者能夠按照最新的審查批準(zhǔn)辦法與許可證簽發(fā)辦法提交材料，確保申請(qǐng)操作符合要求。

第十九條　軍品出口，由國(guó)家軍品出口主管部門(mén)會(huì)同有關(guān)部門(mén)下達(dá)軍品出口通知。有關(guān)部門(mén)和地方人民政府收到軍品出口通知后，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定認(rèn)真履行職責(zé)，保證軍品出口的安全、迅速、準(zhǔn)確。

【解讀】本條明確國(guó)家軍品出口主管部門(mén)的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)職責(zé)，以及有關(guān)部門(mén)、地方人民政府的配合義務(wù)，確保軍品合法安全出口。

總結(jié)：本章從軍品出口項(xiàng)目審批到軍品合同簽訂再到核發(fā)《軍品出口許可證》，對(duì)軍品出口進(jìn)行全流程審批，各個(gè)環(huán)節(jié)均被置于國(guó)家的嚴(yán)格審查與監(jiān)管之下,可見(jiàn)我國(guó)對(duì)軍品出口的嚴(yán)格管控制度。在此需要提醒從事軍品出口經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)者，必須嚴(yán)格遵守本章之規(guī)定，在向海關(guān)申報(bào)時(shí)提交有效的《軍品出口許可證》，否則將會(huì)被追究行政責(zé)任甚至刑事責(zé)任。

（未完待續(xù)……）

本文作者：上海蘭迪（深圳）律師事務(wù)所 海關(guān)與財(cái)稅團(tuán)隊(duì) 盧攀