當(dāng)AI開始接管財務(wù)審核，企業(yè)才真正需要財務(wù)

作者｜虎嗅智庫

頭圖｜AI生成

最近，隨著OpenClaw的爆火出圈，一夜之間，幾乎全民都在“養(yǎng)龍蝦”。

但個人場景里“養(yǎng)龍蝦”可以試錯，放到企業(yè)里就不一樣了。企業(yè)流程牽涉資金、合規(guī)和責(zé)任，一旦自動化判斷出錯，影響往往是連鎖式的。

也因此，企業(yè)在引入AI時往往會格外謹(jǐn)慎。尤其是財務(wù)審核這類涉及資金與風(fēng)控的環(huán)節(jié)，AI能做多少、邊界在哪，本質(zhì)上都是管理問題。

正因如此， 當(dāng)AI開始進(jìn)入企業(yè)核心流程中，一個更深層的問題也隨之浮現(xiàn)：如果AI可以接管大量審核工作，人應(yīng)該承擔(dān)什么角色？而這，恰恰是當(dāng)前的“養(yǎng)龍蝦熱”中討論中，最容易被忽略、也最關(guān)鍵的一層。

圍繞這一話題，虎嗅智庫在第58期“502線上同行”研討會上邀請了好想你副總經(jīng)理、CFO豆妍妍，合思創(chuàng)始人兼CEO馬春荃，以及新明珠副總裁高世杰，與線上150零售消費(fèi)企業(yè)決策者們，共同探討：當(dāng) AI 已經(jīng)可以完成大量審核工作后，財務(wù)團(tuán)隊如何真正走向經(jīng)營一線？

從“審核單據(jù)”到“參與經(jīng)營”：財務(wù)角色正在改變

連鎖經(jīng)營本身高度標(biāo)準(zhǔn)化，但同時也意味著海量門店、密集交易和繁瑣審核，財務(wù)部門往往被大量重復(fù)性工作拖住。

門店越多、業(yè)務(wù)越復(fù)雜，費(fèi)用報銷、促銷活動、采購支出等單據(jù)也會隨之成倍增加。大量財務(wù)人員的時間，往往被消耗在單據(jù)核對、發(fā)票匹配和流程審核上。這也是許多連鎖企業(yè)在擴(kuò)張過程中普遍面臨的管理難題。

好想你在門店規(guī)模擴(kuò)張中，也曾遭遇到了這一問題，門店費(fèi)用報銷頻繁、促銷活動密集、單據(jù)來源復(fù)雜，財務(wù)團(tuán)隊需要大量時間花在重復(fù)審核上，在人力難以為繼時，好想你決定引入AI。

好想你的AI智能全流程落地策略

但好想你副總經(jīng)理豆妍妍在推動 AI 財務(wù)審核落地時，并沒有一開始就全面鋪開，而是從最痛點、最頻繁的場景切入，首先落地的是費(fèi)用報銷場景，例如差旅費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)。這些場景業(yè)務(wù)參與度高、規(guī)則相對清晰，容易形成示范效應(yīng)。在試點成熟后，再逐步拓展到采購、維修等其他高頻費(fèi)用場景，并通過系統(tǒng)整合形成端到端流程。

在AI財務(wù)審核落地后，好想你的財務(wù)費(fèi)用審核效率提升約 3倍，風(fēng)控能力提升 85%。

更重要的是，大量基礎(chǔ)審核工作被系統(tǒng)接管后，原本用于審核單據(jù)的人力，得以被釋放出來，轉(zhuǎn)向財務(wù)分析、預(yù)算管控和成本優(yōu)化等更高價值的工作。

隨之而來的是財務(wù)人員職能的顯著轉(zhuǎn)變。伴隨工作方式從過去的事后審計，升級為通過數(shù)據(jù)實現(xiàn)事前預(yù)警、事中監(jiān)控和事后分析，大家也從單純處理單據(jù)的“記賬員”，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)闃I(yè)務(wù)伙伴，直接參與經(jīng)營分析和決策支持。

在豆妍妍看來，AI 的意義并不在于替代財務(wù)人員，而是讓大家有機(jī)會從“算賬的人”轉(zhuǎn)向“管經(jīng)營的人”。

不同連鎖業(yè)態(tài)，財務(wù)風(fēng)險點大不一樣

幫助好想你落地AI財務(wù)審核的是頭部財務(wù)收支管理平臺合思。但不止好想你，合思服務(wù)了云海肴、贏家服飾等眾多不同業(yè)態(tài)的連鎖企業(yè)財務(wù)審核工作。在大量實踐案例中，合思創(chuàng)始人馬春荃發(fā)現(xiàn)不同連鎖業(yè)態(tài)，在費(fèi)用結(jié)構(gòu)和風(fēng)險點上差異明顯。

餐飲vs零售的兩套財務(wù)邏輯：餐飲怕“亂花錢”，零售怕“假動作”

例如連鎖餐飲行業(yè)的財務(wù)審核普遍呈現(xiàn)小額、高頻、多場景的特點，門店采購、臨時用工、零散報銷等費(fèi)用分散在門店端，傳統(tǒng)管理方式往往依賴人工抽查。

而在連鎖零售行業(yè)，企業(yè)面臨的更多是規(guī)模化動作的真實性問題，例如促銷費(fèi)用、門店營銷投入是否真實發(fā)生，是否存在重復(fù)報銷等。

因此，不同行業(yè)在 AI 財務(wù)審核中的重點也不同：餐飲更關(guān)注費(fèi)用真實性與門店行為，零售則更關(guān)注規(guī)模化運(yùn)營中的異常識別。在具體實踐中，AI 審核并不僅僅是識別發(fā)票，而是把企業(yè)原本依賴經(jīng)驗判斷的規(guī)則進(jìn)行系統(tǒng)化整理，并嵌入審核流程。隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，這些規(guī)則會不斷累積，系統(tǒng)準(zhǔn)確率也會隨之逐步提升。

圓桌討論：AI財務(wù)落地的一些現(xiàn)實問題

在圓桌討論環(huán)節(jié)，三位嘉賓與來自騰訊、IBM、榮耀、特斯拉、顧家家居、理想汽車等150位不同行業(yè)的決策者和財務(wù)專家們，圍繞 AI 財務(wù)審核的落地條件與應(yīng)用邊界展開了深入探討。

豆妍妍提到，在企業(yè)實踐中，AI 項目的推進(jìn)往往不只是技術(shù)問題，更涉及業(yè)務(wù)規(guī)則和組織協(xié)同。財務(wù)團(tuán)隊需要和業(yè)務(wù)部門一起梳理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限以及異常判斷邏輯，只有規(guī)則清晰，AI 才能真正發(fā)揮作用。隨著審核工作逐步自動化，財務(wù)團(tuán)隊也需要把更多精力放在理解業(yè)務(wù)和經(jīng)營分析上。

馬春荃補(bǔ)充，企業(yè)在推進(jìn) AI 財務(wù)審核時，很多企業(yè)往往會忽略底層數(shù)據(jù)和規(guī)則沉淀的重要性。AI 并不是憑空產(chǎn)生能力，它依賴企業(yè)原有的數(shù)字化基礎(chǔ)。如果流程和數(shù)據(jù)本身不規(guī)范，再先進(jìn)的系統(tǒng)也難以發(fā)揮作用。

新明珠副總裁高世杰也從企業(yè)管理角度給出了另一層觀察。他認(rèn)為，很多企業(yè)在討論 AI 時容易把注意力放在技術(shù)上，但真正影響效率的往往是流程本身。

在他看來，AI 的引入恰恰為企業(yè)提供了重新審視流程的契機(jī)。很多傳統(tǒng)企業(yè)雖然管理方式未必先進(jìn)，但流程設(shè)計合理，因此依然高效。AI 并不是簡單替代人，而是推動企業(yè)重新思考管理方式和流程結(jié)構(gòu)。

結(jié)語

“龍蝦熱”正在降溫，市場對AI Agent的關(guān)注也正從技術(shù)狂熱回歸經(jīng)營理性。喧囂背后，AI能力仍在持續(xù)增強(qiáng)。

但AI能替我們做多少判斷，其實不決定一家企業(yè)的價值上限。更關(guān)鍵的問題是：當(dāng)AI接手了那條枯燥、繁瑣的“流水線”后，其中的人能不能順勢完成自己的角色躍遷。

當(dāng)AI負(fù)責(zé)處理“確定性”的規(guī)則時，人就得負(fù)責(zé)定義“不確定性”的邊界。就像我們在好想你、新明珠案例中看到的那樣—在AI介入后，財務(wù)正在從單純“算賬的人”，逐漸進(jìn)化成經(jīng)營體系中最重要的“規(guī)則設(shè)計者”。

熱度退去，價值才會顯現(xiàn)。AI 不會因為被討論而自動產(chǎn)生價值，企業(yè)真正的勝負(fù)手，在于能否將 AI 從“增長潛力”轉(zhuǎn)化為“可持續(xù)的行動能力”。

而這也是虎嗅智庫持續(xù)深挖產(chǎn)業(yè)一線落地實踐的初衷—拒絕局部自嗨，拆解真實路徑！

1月27日、29日，我們已先后完成“酒店出行AI客服”案例線上研討會與“零售消費(fèi)營銷服”案例線下閉門會。

3月下旬，我們將繼續(xù)聚焦ToB及制造行業(yè)，深入探討AI在其中的真實落地路徑與邊界。

●即將開啟：

○3 月 13 日·線下閉門會（上海）：聚焦 ToB 銷售與客服的落地案例探討

○3 月 23 日·CEO 閉門會（北京）：工業(yè) AI 落地案例深度拆解

○3月下旬·走進(jìn)星巴克：聚焦數(shù)據(jù)agent落地進(jìn)行探討（席位有限）（暫定）

●后續(xù)活動預(yù)告：二、三季度將圍繞“運(yùn)營自動化”與“制造供應(yīng)鏈”展開深度研討！

判斷，比跟風(fēng)更重要；共識，比喧嘩更有力量。

我們期待你的加入，與西門子、星巴克等頭部企業(yè)決策者們一起，預(yù)判AI落地產(chǎn)業(yè)的真實路徑！

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