平湖一柱【第3081期 養老金專題】
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有老師問:聽說副高女教師55或55+退休是提前退休,以后漲工資會受影響。這個事是真的?
答:這里老師說的退休以后“漲工資”應是指每年退休人員養老金“上調”。只要是正常退休人員,退休后每年的養老金“上調”就不受影響。
新退休政策實行彈性退休制,提前退、正點退、延遲退都是正常退休;副高女教師55或55+申請退也是正常退休。退休時養老金按正常比例計算,即每個繳費年限1%,過渡性養老金按當省份的標準過渡系數,比如山東的1.3%,浙江是1.4%等計算。
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只要是正常退休人員,退休后就正常享受每年的養老金“上調”,不必擔心。
非正常退休,是指職工因各種原因,達不到法定年齡“退休”,如機關事業人員,男60周歲以前,女55周歲以前“退休”,才是非正常退休,過去俗稱“提前退休”,退休后待遇按相關規定執行。這和現在新退休辦法下的“彈性提前退休”不是一個概念,不是一回事。
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【養老金測算案例】
坐標:浙江,性別:女,職業:教師
出生年月:1971年11月, 參工時間:1993年8月
2009年副高七級,25年升副高5級。
截至2025年12月,個人賬戶99465元,職業年金149198
現月繳保費917元。
2026年11月、即55申請退和2031年11月,即60周歲提前退,二者待遇相差多少?
視同繳費年限=2014年9月-1993年8月
=21年2個月,即21.17年。
55提前申請退,55周歲,2026年11月。繳費年限是
2026年11月-1993年8月
=33年4個月,即32.33年。
計發月數是170個月。
60提前退,60周歲,2031年11月退休,繳費年限是
2031年11月-1993年8月
=38年4個月,即38.33年。
計發月數是139個月。
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浙江省過渡性養老金過渡系數為1.4%。
計發基數:浙江人社廳2025年9月18日公布的2025年養老金繳費基數和計發基數均為8433元,較2024年8310元,增長123元,漲幅為1.5%。按此漲幅,養老金計發基數到2026年,有望達到8559元;到2031年,有望達到9221元。
現扣繳保費917,繳費指數是1.3592,這個指數是副高五級指數。由于該教師2014年10月前就是副高七級,參照其他老師2014年10月到現在實際平均繳費指數情況,該教師實際平均繳費指數比1.3592會略低一些,我們按低于0.1,是1.2592計算。綜合網上各種數據,浙江教師,副高五級,繳費年限33年,視同繳費指數約為2.0。
則平均繳費指數為
=(實際年平均繳費指數×實際繳費年限+視同繳費指數×視同繳費年限)÷繳費年限(實際繳費年限+視同繳費年限)
=(1.2592×12.17+2.0×21.17)÷(12.17+21.17)
=1.7296
2026年11退休,個人賬戶養金還要續繳11個月,忽略2026年薪級增長及利息,個人賬戶儲額至少達到109552;職業年金儲額至少達到164328.5
55周歲提前申請退休待遇為
1.基礎養老金
=8559×(1+1.7296)÷2×33.33×1%
=3893.39
2.過渡性養老金
=8559×2.00×21.17×1.4%
=5073.43
3.個人賬戶養老金
=109552÷170
=644.42
4.職業年金
=164328.5÷170
=966.64
四項合計(55)=3893.39+5073.43+644.42+966.64
=10577.88
60提前,2031年11月退休,即便該教師職稱不晉升,仍是副高5級,由于每年薪級工資會上漲,繳費基數也會上漲,繳費指數也會提高,平均繳費指數和視同繳費指數都會提高,“延遲五年”,假若每月扣繳保費按平均漲100元計算,視同繳費指數2.20,平均繳費指數提高0.2到1.9296。個人賬戶和職業年金賬戶還要再續繳60個月。同理我們可以算出,60歲提前退休待遇為
=5177.20+6012.42+1235.05+1852.58
=14277.26
60歲提前退比55提前申請退休多
14277.26-10577.88=3699.38
當然,有老師說,退休后養老金每年都上調。對,但上調的只是基本養老金部分,不包含職業年金,也就是55退休上調基數是9611.24。假若我們按近年來常規上調比例1.5%計算,五年后是10101.51,再加上原職業年金966.64,合計為11068.15.還比五年后少3209.11。
大家不要忘了,“延遲退休”在崗5年,每月還有單位還要補貼住房公積金1000多元,職業年金1000多元,每年還有其他一些獎勵工資等各種補貼,五年下來,這也是一筆不小的數額啊!
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