洗錢(qián)罪中的“虛擬資產(chǎn)”交易與正常的虛擬貨幣交易，如何區(qū)分？

作者：吳單，廣東廣強(qiáng)律師事務(wù)所

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《刑法》第191條規(guī)定，為掩飾、隱瞞毒品、黑社會(huì)性質(zhì)、恐怖活動(dòng)、走私、貪污賄賂、破壞金融管理秩序、金融詐騙這七類上游犯罪所得及收益的來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，構(gòu)成洗錢(qián)罪：（1）提供資金賬戶；（2）將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券；（3）以轉(zhuǎn)賬或其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金；（4）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)；（5）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)。

可見(jiàn)，洗錢(qián)罪的本質(zhì)特征是：轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換或以其他方法掩飾、隱瞞資金的來(lái)源的和性質(zhì)。

換言之，洗錢(qián)行為，關(guān)鍵在“洗”：贓款在這個(gè)“洗”的過(guò)程變成了“干凈”的錢(qián)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)了轉(zhuǎn)移或轉(zhuǎn)換資金來(lái)源或性質(zhì)的目的，且整個(gè)過(guò)程都在行為人的控制之下。

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那么，“其他方法”具體指哪些？

2024年兩高《關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》明確規(guī)定，“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)”有以下幾類：

（1）以典當(dāng)、租賃、買(mǎi)賣(mài)、投資、購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品等方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換贓款；

（2）以與商場(chǎng)、飯店、娛樂(lè)場(chǎng)所等現(xiàn)金密集型場(chǎng)所的經(jīng)營(yíng)收入相混合的方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換贓款；

（3）以虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛報(bào)收入等方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換贓款；

（4）以買(mǎi)賣(mài)彩票、獎(jiǎng)券、儲(chǔ)值卡、黃金等貴金屬等方式，轉(zhuǎn)換贓款；

（5）以賭博方式，將贓款轉(zhuǎn)換為賭博收益；

（6）以“虛擬資產(chǎn)”交易、金融資產(chǎn)兌換方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換贓款。

兜兜轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)，所謂的“其他方法”，本質(zhì)還是在于“轉(zhuǎn)移或轉(zhuǎn)換”資金來(lái)源或性質(zhì)。

其中，該司法解釋將“以'虛擬資產(chǎn)'交易方式轉(zhuǎn)移或轉(zhuǎn)換贓款”列為“洗錢(qián)”的方法之一，也是因?yàn)樵谝苿?dòng)互聯(lián)網(wǎng)和數(shù)字支付技術(shù)的快速發(fā)展下，利用虛擬貨幣的匿名、跨境等特點(diǎn)進(jìn)行洗錢(qián)的活動(dòng)已經(jīng)成為一種新型犯罪形式。

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就在上個(gè)月，2025年9月10日，湖南省高院發(fā)布一起“以虛擬貨幣交易為掩護(hù)，男子協(xié)助洗錢(qián)獲刑”案件：

被告人C某為牟取非法利益，明知他人利用USDT轉(zhuǎn)移犯罪所得，仍使用“telegram”（俗稱“飛機(jī)”）軟件與“S某”、“B某”（身份不明）等人勾連，以現(xiàn)金兌換U幣的交易方式在各地收取犯罪資金。

C某于2024年9月下旬與被告人D某等人合資以出售USDT收取現(xiàn)金的交易方式，幫助他人轉(zhuǎn)移犯罪所得。

C某負(fù)責(zé)以低買(mǎi)高賣(mài)收取現(xiàn)金的方式與他人交易USDT，平均每個(gè)U賺取差價(jià)人民幣0.02元至0.3元不等。

2024年9月19日至21日期間，C某分別安排L某（另案處理）、D某前往交易地點(diǎn)收取兩筆涉電詐資金共計(jì)119萬(wàn)元后轉(zhuǎn)移。

法院認(rèn)為，被告人C某、D某明知是犯罪所得仍伙同他人利用USDT交易予以轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移，情節(jié)嚴(yán)重，均構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪；C某、D某系共同犯罪，均系從犯，依法從輕、減輕處罰，最終判C某有期徒刑三年，并處罰金4萬(wàn)元，判D某有期徒刑二年，緩刑三年，并處罰金2萬(wàn)元。

本案之所以定性為掩飾、隱瞞犯罪所得罪，而不是洗錢(qián)罪，原因無(wú)外乎一點(diǎn)：所涉上游犯罪資金來(lái)自電詐，而非毒品、黑社會(huì)性質(zhì)、恐怖活動(dòng)、走私、貪污賄賂、破壞金融管理秩序、金融詐騙這七類洗錢(qián)罪特定的上游罪名。

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在司法實(shí)務(wù)中，正常的買(mǎi)幣賣(mài)幣與通過(guò)虛擬貨幣交易洗錢(qián)行為，區(qū)分的關(guān)鍵在于以下四個(gè)方面：

首先，看資金來(lái)源與性質(zhì)。如果能直接證明虛擬貨幣交易資金來(lái)自個(gè)人工資、投資回報(bào)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)所得等合法收入，就能推翻以虛擬資產(chǎn)交易洗錢(qián)的指控。

但由于各種原因，現(xiàn)實(shí)中的當(dāng)事人往往拿不出完整、有效的證據(jù)鏈，交易資金與上游犯罪資金存在一定程度的混同，性質(zhì)不明，那就得進(jìn)一步審查交易行為和過(guò)程。

一方面看交易目的與背景，如果判斷交易目的是投資增值、搬磚套利或體驗(yàn)區(qū)塊鏈技術(shù)等合理合法的經(jīng)濟(jì)或個(gè)人動(dòng)機(jī)，則認(rèn)定為正常的虛擬貨幣買(mǎi)賣(mài)活動(dòng)；如果審查發(fā)現(xiàn)交易目的是切斷資金與上游犯罪活動(dòng)的聯(lián)系，使犯罪所得在形式上“合法化”，則認(rèn)定為洗錢(qián)或掩隱行為。

另一方面看交易模式與特征，如果判斷虛擬貨幣交易活動(dòng)是在合規(guī)的交易所進(jìn)行，交易頻率、交易金額與當(dāng)事人的資產(chǎn)狀況相匹配，符合虛擬貨幣市場(chǎng)的常規(guī)邏輯，則認(rèn)定為正常的買(mǎi)幣賣(mài)幣；反之，如果發(fā)現(xiàn)存在交易快進(jìn)快出、化整為零，不計(jì)成本地高買(mǎi)低賣(mài)，刻意回避KYV審核，使用匿名通訊工具等情況，則可能判斷為異常交易，進(jìn)而推定為利用虛擬貨幣交易進(jìn)行洗錢(qián)或掩隱的行為。

最后，刑事辦案遵循主客觀相一致原則。也就是說(shuō)，即便涉案的虛擬貨幣交易在客觀上與上游犯罪資金發(fā)生牽連，如果認(rèn)定當(dāng)事人是出于真實(shí)的交易意圖，對(duì)交易資金的非法來(lái)源不知情或不存在知情的可能性，仍可以“不明知”為由推翻洗錢(qián)或掩隱的指控。

因此，對(duì)于普通幣圈從業(yè)者而言，為避免卷入涉洗錢(qián)、掩隱類刑事指控，應(yīng)主動(dòng)履行注意義務(wù)：

（1）審查交易對(duì)手，了解交易對(duì)方的身份和資金來(lái)源，對(duì)不愿透露信息或背景復(fù)雜的交易保持警惕。

（2）評(píng)估資金性質(zhì)，如果出現(xiàn)陌生賬戶頻繁大額轉(zhuǎn)賬后要求購(gòu)買(mǎi)虛擬幣等異常需求，務(wù)必核實(shí)資金來(lái)源。

（3）保留交易記錄，盡可能完整保存所有交易記錄、溝通憑證和資金來(lái)源證明，以備不時(shí)之需。