關(guān)于審理「民間借貸事實認(rèn)定」的指導(dǎo)意見｜實務(wù)方圓

全國各級人民法院

審理民間借貸事實認(rèn)定的指導(dǎo)意見合集

2025 年 12 月修訂

01

最高人民法院《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》（法釋〔2020〕17 號）

01、第十五條原告僅依據(jù)借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證提起民間借貸訴訟，被告抗辯已經(jīng)償還借款的，被告應(yīng)當(dāng)對其主張?zhí)峁┳C據(jù)證明。被告提供相應(yīng)證據(jù)證明其主張后，原告仍應(yīng)就借貸關(guān)系的存續(xù)承擔(dān)舉證責(zé)任。被告抗辯借貸行為尚未實際發(fā)生并能作出合理說明的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合借貸金額、款項交付、當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)能力、當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人之間的交易方式、交易習(xí)慣、當(dāng)事人財產(chǎn)變動情況以及證人證言等事實和因素，綜合判斷查證借貸事實是否發(fā)生。

02、第十六條原告僅依據(jù)金融機構(gòu)的轉(zhuǎn)賬憑證提起民間借貸訴訟，被告抗辯轉(zhuǎn)賬系償還雙方之前借款或者其他債務(wù)的，被告應(yīng)當(dāng)對其主張?zhí)峁┳C據(jù)證明。被告提供相應(yīng)證據(jù)證明其主張后，原告仍應(yīng)就借貸關(guān)系的成立承擔(dān)舉證責(zé)任。

03、第十七條依據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》第一百七十四條第二款之規(guī)定，負(fù)有舉證責(zé)任的原告無正當(dāng)理由拒不到庭，經(jīng)審查現(xiàn)有證據(jù)無法確認(rèn)借貸行為、借貸金額、支付方式等案件主要事實的，人民法院對原告主張的事實不予認(rèn)定。

02

河北省高級人民法院《民間借貸案件審理指南（試行）》（冀高法〔2023〕31 號）（2023 年 5 月 10 日審判委員會總第十八次會議討論通過）

04、當(dāng)事人就借貸事實是否發(fā)生存有爭議的，人民法院根據(jù)查明案件事實的需要，可以要求主張存在借貸事實的一方當(dāng)事人補充提交證據(jù)，傳喚當(dāng)事人本人、法人的法定代表人、非法人組織的負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人等有關(guān)人員到庭接受詢問，必要時可依職權(quán)調(diào)查取證。

05、借據(jù)載明的絕大部分金額系通過轉(zhuǎn)賬方式支付，出借人主張剩余小部分款項系以現(xiàn)金交付，雖有收條等債權(quán)憑證，但出借人未能提供其他證據(jù)予以證實，也未能對現(xiàn)金支付的原因、資金來源、支付細(xì)節(jié)等做出合理解釋，特別是出借人主張的現(xiàn)金支付金額與借期內(nèi)某段區(qū)間借款利息數(shù)額基本一致時，一般可認(rèn)定為預(yù)扣利息。出借人支付了全部約定借款，但借款人在收到借款的當(dāng)天或極短時間內(nèi)即將其中小部分款項返還出借人或支付給出借人指定的第三人，借款人主張該筆款項為預(yù)扣利息，出借人不予認(rèn)可但又無法對其用途做出合理解釋，特別是該筆款項數(shù)額與借期內(nèi)某段區(qū)間借款利息數(shù)額基本一致時，一般可認(rèn)定為預(yù)扣利息。

06、對于通過支付寶、微信、手機銀行等支付方式進(jìn)行借款和還款的，人民法院應(yīng)加大依職權(quán)調(diào)取證據(jù)的力度，重點審查支付寶、微信、手機銀行等相關(guān)支付媒介的賬號的實名認(rèn)證情況、綁定銀行卡號及綁定時間、與對方的交易記錄及資金去向等相關(guān)證據(jù)材料，準(zhǔn)確認(rèn)定款項出借與償還有關(guān)事實。

03

河南省高級人民法院民五庭《民間借貸糾紛案件中若干問題的裁判思路》

07、轉(zhuǎn)貸行為的認(rèn)定

從金融機構(gòu)取得貸款或以其他方式取得資金后，全部或部分向外出借，認(rèn)定為轉(zhuǎn)貸，不會存在爭議。但出借人在金融機構(gòu)有未償還的貸款，或與其他主體存在未結(jié)清的債務(wù)時，出借人另行出借的事實，是否認(rèn)定為轉(zhuǎn)貸，應(yīng)當(dāng)綜合分析，不能一概而論。比如按揭貸款購房、購車的消費者，依約按時還本付息，其在貸款存續(xù)期間向他人出借款項的行為，若認(rèn)定為轉(zhuǎn)貸，有違一般認(rèn)知。再如多數(shù)企業(yè)往往負(fù)債經(jīng)營，除銀行貸款外，企業(yè)之間通過民間借貸獲取生產(chǎn)經(jīng)營的周轉(zhuǎn)資金也十分普遍，一定程度上緩解了企業(yè)融資難、融資貴問題，若將企業(yè)負(fù)債后的出借行為均認(rèn)定為轉(zhuǎn)貸，亦與規(guī)范調(diào)整的初衷不符。對此，應(yīng)結(jié)合出借人的舉證進(jìn)行審查，若將貸款或以其他方式取得的資金，直接用于放貸或?qū)嵸|(zhì)用于放貸，應(yīng)當(dāng)認(rèn)為是轉(zhuǎn)貸。

04

上海市高級人民法院《民間借貸糾紛類案辦案要件指南之原告訴請的審查》

08、借款本金的審查要點：

（1）借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金數(shù)額；

（2）預(yù)先在本金中扣除利息或其他費用的，應(yīng)當(dāng)將實際出借的金額認(rèn)定為本金；

（3）審查借款本金給付方式，如果是銀行轉(zhuǎn)賬則要審查有無銀行流水，如果是現(xiàn)金給付則要審查給付地點、給付時間、給付數(shù)額等；

（4）借款人有無歸還過本金。

05

上海市高級人民法院《民間借貸糾紛類案辦案要件指南之被告抗辯的審查》

09、原告提供了借條、收據(jù)等債權(quán)憑證，被告抗辯債權(quán)憑證系偽造的審查要點：

（1）借款協(xié)議有無被告簽字及被告簽字的真實性，在原告完成初步舉證后，若被告主張簽名系偽造，則原則上應(yīng)由被告申請筆跡鑒定；

（2）有無款項交付的事實，如現(xiàn)金交付則需審查交付的時間、地點、資金來源等，如轉(zhuǎn)賬支付則需審查轉(zhuǎn)賬記錄；

（3）借款原因、簽署借款協(xié)議或形成口頭協(xié)議的時間、地點、見證人等具體情節(jié)，以及債權(quán)憑證由何人制作或提供模板；

（4）原告能否提供其與被告曾就涉案借款事實通過電話、短信、微信、電子郵件等方式進(jìn)行溝通的相關(guān)證明；

（5）被告是否向原告歸還借款或支付利息。

10、被告抗辯簽署借條等債權(quán)憑證系當(dāng)時基于轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、逃避債務(wù)或規(guī)避法律等其他目的的審查要點

（1）有無款項交付的事實；

（2）原、被告之間的關(guān)系；

（3）借款原因、簽署借款協(xié)議或形成口頭協(xié)議的時間、地點、見證人等具體情節(jié)；

（4）原、被告形成債權(quán)憑證時雙方的經(jīng)濟(jì)狀況，即被告有無借款需求以及原告有無出借款項的能力。

11、被告抗辯借條等債權(quán)憑證系在被脅迫、欺詐的情況下出具的審查要點：

（1）有無相關(guān)報警記錄；

（2）原、被告職業(yè)；

（3）有無款項交付的事實；

（4）形成該債權(quán)憑證的時間、地點、在場人等具體情節(jié)，以及債權(quán)憑證由何人制作或提供模板。

12、原告主張借款系轉(zhuǎn)賬交付的審查要點：

（1）有無轉(zhuǎn)賬憑證；

（2）轉(zhuǎn)賬時間與債權(quán)憑證出具時間是否一致或相近；

（3）轉(zhuǎn)賬金額是否與借款本金一致或相近；

（4）款項轉(zhuǎn)賬路徑是否合理。

13、原告主張借款系現(xiàn)金交付的審查要點：

（1）借款金額是否為大額；

（2）原告出借的資金來源，如銀行取款憑證、向他人籌集資金的證明等；

（3）原告出借資金時的經(jīng)濟(jì)狀況、工作及收入情況；

（4）原、被告的關(guān)系；

（5）交款時錢款的面值及包裝情況；

（6）交付時間、地點及在場人員、交付時有無清點及如何清點；

（7）如借款金額較大則需查明不進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付的原因；

（8）當(dāng)?shù)亟灰琢?xí)慣或原、被告之間的交易習(xí)慣；

（9）被告有無出具收條。

14、原告主張借款系部分現(xiàn)金交付、部分轉(zhuǎn)賬支付的審查要點：

（1）分別交付的原因；

（2）查看賬戶余額及現(xiàn)金交付的必要性及可能性。

15、原告主張借款系通過票據(jù)、移轉(zhuǎn)特定賬戶支配權(quán)等其他方式支付的審查要點：

（1）票據(jù)、特定賬戶真實性、合法性；

（2）原告是否享有票據(jù)權(quán)利、特定賬戶支配權(quán)；

（3）票據(jù)權(quán)利、特定賬戶支配權(quán)具有可移轉(zhuǎn)性；

（4）票據(jù)權(quán)利的移轉(zhuǎn)是否符合法定要式；

（5）原告是否完全喪失了特定賬戶的支配權(quán)等。

16、交付系 “ 走賬 ” 的抗辯審查要點：

（1）原告向被告轉(zhuǎn)賬前的銀行流水情況；

（2）被告收到原告錢款后的資金走向情況，有無轉(zhuǎn)出或取出錢款及相應(yīng)的時間、轉(zhuǎn)出錢款至何人賬戶、該收款人與原、被告的關(guān)系等；

（3）原告職業(yè)，特別審查是否為職業(yè)放貸人；

（4）原告或 “ 走賬 ” 相關(guān)人員有無涉嫌 “ 套路貸 ” 等犯罪的情形。

17、原告主張依據(jù)被告指示向案外人付款而被告予以否認(rèn)的審查要點：

（1）有無被告指示付款的證據(jù)，如借款協(xié)議、微信、短信等進(jìn)行過約定；

（2）收款人與被告的關(guān)系；

（3）收款人收款后的資金走向情況，有無取現(xiàn)或向被告轉(zhuǎn)賬。

18、被告抗辯借條等債權(quán)憑證系為賭博借籌碼而出具，雙方無實際錢款交付的審查要點：

（1）有無款項交付的事實；

（2）原、被告職業(yè)及雙方關(guān)系；

（3）原告是否有經(jīng)營賭博場所的行為，特別審查原告有無曾因經(jīng)營賭場受到刑事或行政處罰的情形；

（4）借款用途、形成借款協(xié)議的時間、地點、在場人等具體情節(jié)，以及債權(quán)憑證由何人制作或提供模板。

19、借款未到期的審查要點

（1）借款協(xié)議等債權(quán)憑證的真實性；

（2）出借人向借款人交付錢款的事實；

（3）債權(quán)憑證對還款期限的約定；

（4）雙方有無通過電話、微信、口頭等方式就還款期限作出新的約定。

20、借款已展期的審查要點

（1）債權(quán)憑證對還款期限的約定；

（2）雙方有無展期的約定；

（3）如存在展期約定，雙方有無就借款本息進(jìn)行結(jié)算。

21、借款全部清償?shù)膶彶橐c

（1）借款人向出借人償還借款本金及利息的憑證；

（2）借條等債權(quán)憑證由借款人收回或被銷毀，或出借人向借款人出具收款憑證；

（3）如系他人代為償還，應(yīng)有指示他人代償還或由他人代為償還的約定及付款證明。

22、借款部分清償?shù)膶彶橐c

（1）借款人向出借人償還借款本金及利息的憑證；

（2）雙方有無約定利息，如約定了利息，需明確借款人償還的部分是本金還是利息；

（3）出借人向借款人出具收款憑證，或雙方就剩余債務(wù)重新出具了借款憑證；

（4）如系他人代為償還，應(yīng)有指示他人代償還或由他人代為償還的約定及付款證明。

23、債務(wù)已抵銷的審查要點

（1）出借人與借款人互負(fù)債務(wù)；

（2）雙方債務(wù)均已到期；

（3）債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同，且不存在依照法律規(guī)定、當(dāng)事人約定或按照債務(wù)性質(zhì)不得抵銷的情形；

（4）如雙方債務(wù)標(biāo)的物種類、品質(zhì)不相同，雙方是否同意抵銷；

（5）抵銷通知有無及何時送達(dá)對方；

（6）抵銷不得附條件或附期限。

24、債權(quán)已被轉(zhuǎn)讓的審查要點

（1）轉(zhuǎn)讓的債權(quán)不存在如下情形：

①依據(jù)債權(quán)性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓；

②依據(jù)當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓；

③依據(jù)法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓。

（2）轉(zhuǎn)讓債權(quán)的通知已送達(dá)債務(wù)人。

（3）是否存在與債權(quán)有關(guān)的從權(quán)利，且該權(quán)利是否專屬于債權(quán)人本身。

（4）債權(quán)轉(zhuǎn)讓依法律、行政法規(guī)是否應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)。

25、債務(wù)已由第三人承擔(dān)的審查要點

（1）債務(wù)轉(zhuǎn)移是否已經(jīng)債權(quán)人同意；

（2）原債務(wù)人對債權(quán)人的抗辯；

（3）轉(zhuǎn)移的債務(wù)是否存在從債務(wù)，且該從債務(wù)是否專屬于原債務(wù)人；

（4）債務(wù)轉(zhuǎn)移依法律、行政法規(guī)是否應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)；

（5）有無明確約定原債務(wù)人脫離債權(quán)債務(wù)關(guān)系；

（6）債務(wù)承擔(dān)人是否表明其獨立承擔(dān)原債務(wù)人的債務(wù)。

06

浙江省高級人民法院《關(guān)于審理民間借貸糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見》（浙高法〔2009〕297 號）

26、借據(jù)是證明雙方存在借貸合意和借貸關(guān)系實際發(fā)生的直接證據(jù)，具有較強的證明力，法院應(yīng)當(dāng)審慎審查借據(jù)的真實性。除非有確鑿的相反證據(jù)足以推翻借據(jù)所記載的內(nèi)容，一般不輕易否定借據(jù)的證明力。

27、債務(wù)人對借據(jù)內(nèi)容的筆跡或者簽章的真實性提出異議的，雙方當(dāng)事人可以提供補充證據(jù)或者反駁證據(jù)。法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)雙方提供的有效證據(jù)，結(jié)合案件的其他證據(jù)及相關(guān)情況，對借據(jù)的真實性進(jìn)行綜合審查判斷。

28、對需要通過司法鑒定確認(rèn)借據(jù)是否真實的，雙方均可以申請司法鑒定。雙方均不申請的，法院可以根據(jù)具體案情作出處理：

（一）債權(quán)人僅憑借據(jù)起訴，沒有其他證據(jù)佐證或者借據(jù)的真實性存在合理懷疑的，由債權(quán)人申請鑒定，債務(wù)人應(yīng)提供筆跡比對樣本。

（二）債權(quán)人提供的借據(jù)以及其他證據(jù)材料具備一定的可信性，債務(wù)人對借據(jù)的真實性提出異議，但未提供反駁證據(jù)的，由債務(wù)人申請鑒定。經(jīng)依法釋明，債權(quán)人或債務(wù)人不申請鑒定或者不提供筆跡比對樣本導(dǎo)致案件事實無法查清的，法院應(yīng)依法裁判。

29、司法鑒定的申請應(yīng)向符合全國人大常委會《關(guān)于司法鑒定管理問題的決定》和《浙江省司法鑒定管理條例》所規(guī)定的具有鑒定資質(zhì)的司法鑒定機構(gòu)和司法鑒定人提起。鑒定費用由申請人預(yù)交，最終負(fù)擔(dān)按照國務(wù)院《訴訟費用交納辦法》（國務(wù)院令第 481 號）第二十九條的規(guī)定確定。

30、債權(quán)人應(yīng)當(dāng)對借貸金額、期限、利率以及款項的交付等借貸合意、借貸事實的發(fā)生承擔(dān)證明責(zé)任。債務(wù)人提出抗辯的，應(yīng)當(dāng)提供反駁證據(jù)證明。債務(wù)人主張借款本金、利息等債務(wù)已經(jīng)歸還或者部分歸還的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)證明責(zé)任，不能提供證據(jù)或者舉證不足，對其主張不予支持。

31、對于現(xiàn)金交付的借貸，債權(quán)人僅憑借據(jù)起訴而未提供付款憑證，債務(wù)人對款項交付提出合理異議的，法院可以要求出借人本人、法人或者其他組織的有關(guān)經(jīng)辦人員到庭，陳述款項現(xiàn)金交付的原因、時間、地點、款項來源、用途等具體事實和經(jīng)過，并接受對方當(dāng)事人和法庭的詢問。無正當(dāng)理由拒不到庭的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)后果。

3101、法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金交付的金額大小、出借人的支付能力、當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人之間的交易方式、交易習(xí)慣以及借貸雙方的親疏關(guān)系等諸因素，結(jié)合當(dāng)事人本人的陳述和庭審言辭辯論情況以及提供的其他間接證據(jù)，依據(jù)民事訴訟高度蓋然性的證明標(biāo)準(zhǔn)，運用邏輯推理、日常生活常理等，綜合審查判斷借貸事實是否真實發(fā)生。必要時，法院可以依職權(quán)進(jìn)行調(diào)查取證。

3102、對金額較小的現(xiàn)金交付，出借人作出合理解釋的，一般視為債權(quán)人已經(jīng)完成行為意義上的證明責(zé)任，可以認(rèn)定借貸事實存在。對于金額大小的界定，鑒于本省各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、出借人個體經(jīng)濟(jì)能力存在差異，可由法官根據(jù)個案具體情況裁量。

32、法院為查明案件事實，可以視案情需要，依據(jù)職權(quán)進(jìn)行調(diào)查或者要求借款人就部分事實進(jìn)行舉證。案件事實真?zhèn)尾幻鞯模瑐鶛?quán)人應(yīng)當(dāng)就借貸雙方存在借貸合意、款項交付等法律要件事實等承擔(dān)結(jié)果意義上的證明責(zé)任。債務(wù)人就其抗辯主張的債權(quán)受妨害或者受制約、債權(quán)已經(jīng)消滅或者部分消滅的事實承擔(dān)結(jié)果意義上的證明責(zé)任。

33、民間借貸可以有償，也可以無償。借貸雙方對支付利息沒有約定或者約定不明的，根據(jù)合同法第二百一十一條的規(guī)定，視為不支付利息，但借款人自愿給付利息的除外。

34、借貸雙方對借款期限內(nèi)的利率有約定的，從其約定。約定的利率超過借貸行為發(fā)生時中國人民銀行公布的同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率四倍的（以下簡稱四倍利率），超過部分的利息，法院一般不予保護(hù)。但借款人自愿給付出借人四倍利率以上利息，且不損害國家、社會共同利益或者他人合法權(quán)益的，法院可不予干預(yù)。

35、借據(jù)載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金

利息已經(jīng)預(yù)先在本金中扣除的，本金應(yīng)當(dāng)按照實際出借的金額認(rèn)定。有證據(jù)證明債權(quán)人出示的借據(jù)系雙方對前期借款本金和利息進(jìn)行滾動結(jié)算后重新出具，計算復(fù)利的，折算后的實際利率沒有超出四倍利率的，借據(jù)確認(rèn)的欠款金額可以認(rèn)定為本金；折算后的實際利率超出四倍利率，超出部分的利息應(yīng)當(dāng)從本金中扣減。

07

四川省高級人民法院《關(guān)于審理民間借貸糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見》（2016 年 7 月 27 日）

36、大額現(xiàn)金交付的舉證責(zé)任分配及審查

原告僅依據(jù)借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證提起訴訟，數(shù)額巨大且主張以現(xiàn)金形式交付，被告又否認(rèn)借貸事實發(fā)生的，如果人民法院僅根據(jù)債權(quán)憑證及當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)能力，不能查證借貸事實是否發(fā)生的，應(yīng)告知原告就資金的來源、走向、付款憑據(jù)、支付細(xì)節(jié)等事項繼續(xù)舉證。經(jīng)告知后，原告舉示的證據(jù)仍不能達(dá)到證明借貸事實發(fā)生存在高度蓋然性可能的，由其承擔(dān)不利后果。在原告盡到了其力所能及的舉證責(zé)任后，人民法院應(yīng)考慮當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)能力、交易習(xí)慣、債權(quán)憑證形成前后合理期間內(nèi)財產(chǎn)變動情況等因素綜合判斷借貸事實是否發(fā)生。

37、缺乏借貸合意證明的借貸事實認(rèn)定

人民法院在審理民間借貸案件時應(yīng)對當(dāng)事人之間的借貸合意及出借款項的實際交付進(jìn)行審查，原告僅能提供款項交付憑證，而被告提出雙方不存在借貸關(guān)系的抗辯，并且提供相應(yīng)證據(jù)證明雙方之間的款項往來系基于其他法律關(guān)系產(chǎn)生，人民法院應(yīng)對雙方之間是否存在借貸合意進(jìn)一步予以審查，并要求原告對支付相關(guān)款項的具體事由、前因后果及被告未出具借條的合理原因提供證據(jù)，原告提供的證據(jù)不能證明雙方有借貸合意的，人民法院應(yīng)當(dāng)駁回其訴訟請求。

38、民間借貸中 “ 自認(rèn) ” 行為的處理

原告僅依據(jù)借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證或者僅依據(jù)金融機構(gòu)的轉(zhuǎn)賬憑證起訴要求歸還借款的，如被告對原告主張的借款事實直接予以認(rèn)可，人民法院仍需按照《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第十九條的規(guī)定進(jìn)行審查，在查明的事實與雙方當(dāng)事人的主張和自認(rèn)存在明顯矛盾時，人民法院不應(yīng)對相應(yīng)借貸事實予以確認(rèn)。如雙方屬于惡意制造、參與虛假訴訟的情況，應(yīng)根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十條的規(guī)定予以處理。

39、對原告無正當(dāng)理由拒不到庭的認(rèn)定

《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第十八條規(guī)定的 “ 原告無正當(dāng)理由拒不到庭 ” 是指原告未按傳票指定的時間地點參加庭審活動的行為。存在以下情形之一的，應(yīng)認(rèn)定為正當(dāng)理由：

（一）無法預(yù)見的自然災(zāi)害，如地震、水災(zāi)、嚴(yán)重積雪等，且足以影響到當(dāng)事人按時到庭的；

（二）原告因死亡、喪失訴訟行為能力、重大疾病等生理變故而無法按時到庭的；

（三）原告在出庭途中發(fā)生重大交通事故，并導(dǎo)致其無法按時到庭的；

（四）原告受到司法機關(guān)或第三人拘禁，喪失人身自由的；

（五）其他有證據(jù)證實足以影響原告無法按時到庭的。

40、采用傳票傳喚方式通知原告到庭應(yīng)注意的問題

人民法院對必須到庭才能查清案件基本事實的原告，依據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用 < 中華人民共和國民事訴訟法 > 的解釋》第一百七十四條第二款的規(guī)定傳喚原告到庭，實踐中應(yīng)注意：

（一）人民法院只有在審查本案的全部證據(jù)后，對借貸事實是否發(fā)生、借貸金額、支付方式等案件主要事實仍處于真?zhèn)尾幻鳡顩r時，方可適用《最高人民法院關(guān)于適用 < 中華人民共和國民事訴訟法 > 的解釋》第一百七十四條第二款的規(guī)定要求原告到庭；

（二）傳票上應(yīng)注明法律依據(jù)和不到庭的法律后果，傳票應(yīng)直接交給原告或其代理人，或郵寄給原告本人親自簽收。如按原告在訴訟過程中提供的地址郵寄傳票后，原告未在指定的時間到庭，亦未向法庭說明理由的，視為拒絕出庭；

（三）原告到庭后，應(yīng)當(dāng)按照《最高人民法院關(guān)于適用 < 中華人民共和國民事訴訟法 > 的解釋》第一百一十條的規(guī)定簽署保證書，保證書應(yīng)當(dāng)載明據(jù)實陳述，如有虛假陳述愿意接受處罰等內(nèi)容，原告應(yīng)當(dāng)在保證書上簽名或捺印。負(fù)有舉證證明責(zé)任的原告雖然到庭，但拒絕接受詢問或拒絕簽署保證書的，應(yīng)視為拒絕出庭。

41、勞動者與用人單位之間款項往來性質(zhì)的認(rèn)定

勞動者向用人單位借款，如能證明款項的用途是直接用于公司業(yè)務(wù)，且與履行勞動合同有關(guān)的，當(dāng)事人可主張按勞動爭議處理；如無證據(jù)證明款項用于公司業(yè)務(wù)，當(dāng)事人主張法律關(guān)系為民間借貸的，人民法院應(yīng)按民間借貸的相關(guān)法律規(guī)定審理。

08

北京市高級人民法院《關(guān)于審理民間借貸案件若干問題的會議紀(jì)要》（2013 年 12 月 27 日）

42、訴訟中發(fā)現(xiàn)以下情形之一的，人民法院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查民間借貸發(fā)生的原因、時間、地點、款項來源、交付方式、款項去向以及借貸雙方的經(jīng)濟(jì)狀況等事實：

（一）當(dāng)事人之間系近親屬、朋友等密切關(guān)系或存在其他利害關(guān)系，在訴訟中主動要求達(dá)成調(diào)解協(xié)議，或在調(diào)解過程中輕易放棄自身權(quán)利的；

（二）當(dāng)事人雙方對于事實無爭議，且無其他書面證據(jù)材料佐證的；

（三）當(dāng)事人在受理案件的法院或其他法院有其他訴訟或執(zhí)行案件，案件訴訟標(biāo)的相關(guān)聯(lián)的；

（四）當(dāng)事人主張的事實不合常理，且與訴訟中其他事實與證據(jù)明顯不一致的；

（五）當(dāng)事人提供的證據(jù)材料有偽造變造、涂改等痕跡，并與案件事實或其他證據(jù)不一致的；

（六）當(dāng)事人多次涉及民間借貸訴訟案件的；

（七）案件涉及離婚、繼承、析產(chǎn)、不動產(chǎn)買賣、拆遷的；

（八）借款人缺席訴訟，貸款人僅能提供借條的，且對于借貸事實敘述不清或前后矛盾的；

（九）借款人的配偶等案外人提出異議的；

（十）其他異常情形。

09

河南省高級人民法院《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范民間借貸案件審理的通知》（豫高法〔2020〕81 號）

43、審理涉?zhèn)鶛?quán)轉(zhuǎn)讓的民間借貸和追償權(quán)糾紛等案件時，如被告對原借貸事實的真實性、合法性提出異議，要著重對該事項進(jìn)行審查，視情追加原債權(quán)人為第三人參加訴訟，以查明相關(guān)事實。防止當(dāng)事人利用債權(quán)轉(zhuǎn)讓或擔(dān)保人追償?shù)刃问剑谏w原借貸關(guān)系中的非法放貸行為。

44、審理涉?zhèn)鶛?quán)轉(zhuǎn)讓的民間借貸和追償權(quán)糾紛等案件時，如存在批量案件、標(biāo)的額巨大等情形，要從以下方面從嚴(yán)審查：

（一）原債權(quán)人從事放貸活動是否經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)。

（二）出借資金的真實來源，是否存在全部或部分虛構(gòu)借款的情形，原告或原債權(quán)人能否提供實際交付借款的憑證，是否存在借款人收款后將借款轉(zhuǎn)回原債權(quán)人或其特定關(guān)系人，借款人還款的具體數(shù)額，是否存在向原債權(quán)人指定第三方還款的行為。

（三）原債權(quán)人是否存在以收取利息、咨詢費、服務(wù)費等名義預(yù)先扣除本金，原告或原債權(quán)人是否故意制造違約或單方認(rèn)定違約，并以收取造違約金、罰息等名義變相收取高息。

（四）債權(quán)轉(zhuǎn)讓或擔(dān)保人代償借款是否真實，是否有債權(quán)轉(zhuǎn)讓或代償?shù)母犊顟{證。

（五）原告與原債權(quán)人、擔(dān)保人等是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在使用暴力、脅迫等方式催債的情形。

（六）應(yīng)當(dāng)查明的其他有關(guān)事實。

45、要注意審查民間借貸糾紛背后隱藏的票據(jù)貼現(xiàn)行為，票據(jù)貼現(xiàn)屬于國家特許經(jīng)營業(yè)務(wù)，法律法規(guī)禁止未取得貼現(xiàn)資質(zhì)的當(dāng)事人從事貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。在民間借貸糾紛案件審理中，發(fā)現(xiàn)合法持票人向不具有法定貼現(xiàn)資質(zhì)的當(dāng)事人進(jìn)行 “ 貼現(xiàn) ” 的，該行為應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無效，貼現(xiàn)款和票據(jù)應(yīng)當(dāng)相互返還，發(fā)現(xiàn)不具有法定資質(zhì)的當(dāng)事人以 “ 貼現(xiàn) ” 為業(yè)的，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)材料移送公安機關(guān)并提出司法建議。

10

安徽省高級人民法院《關(guān)于審理民間借貸糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見》（皖高法〔2013〕470 號）

46、當(dāng)事人為自然人的民間借貸糾紛案件，自然人本人不到庭參加訴訟無法查明事實的，應(yīng)依照民事訴訟法的規(guī)定傳喚當(dāng)事人本人到庭。無正當(dāng)理由拒不到庭的，依法承擔(dān)相應(yīng)的法律后果。

47、出借人主張現(xiàn)金支付的，應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)的證據(jù)予以證明。人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)借貸金額大小、款項交付、出借人的經(jīng)濟(jì)能力、交易細(xì)節(jié)、交易習(xí)慣、出借人與借款人的關(guān)系親疏程度等因素，綜合判斷借貸事實是否發(fā)生。

11

貴州省高級人民法院《關(guān)于審理涉金融類糾紛案件若干問題的會議紀(jì)要》（黔高法〔2012〕169 號）（經(jīng)省法院審判委員會 2012 年 7 月 24 日第 12 次會議討論通過）

48、全省各級法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)《合同法》第二百一十條的規(guī)定，加強對民間借貸事實的審查，債權(quán)人僅憑借據(jù)起訴請求債務(wù)人還款的，應(yīng)視案情分別處理：

（1）當(dāng)事人主張現(xiàn)金交付的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金交付的金額大小、出借人的支付能力、當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人之間的交易方式、交易習(xí)慣以及借貸雙方的親疏關(guān)系等因素，結(jié)合當(dāng)事人本人的陳述和庭審言辭辯論情況以及提供的其他間接證據(jù)，依據(jù)民事訴訟高度蓋然性的證明標(biāo)準(zhǔn)，綜合審查判斷借貸事實是否真實發(fā)生。必要時，法院可以依職權(quán)進(jìn)行調(diào)查取證；

（2）對于數(shù)額較大的借貸，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)對借貸金額、期限、利率等借貸合意、借貸事實的發(fā)生承擔(dān)證明責(zé)任。債務(wù)人提出抗辯的，應(yīng)當(dāng)提供反駁證據(jù)加以證明；

（3）債務(wù)人針對債權(quán)人的訴請?zhí)峁┝朔瘩g證據(jù)或提出合理反駁理由，致使借貸關(guān)系是否實際發(fā)生有重大疑問的，應(yīng)當(dāng)綜合審查債權(quán)人經(jīng)濟(jì)實力、款項來源、交付憑證、交付時間、地點、雙方當(dāng)事人庭審表現(xiàn)等進(jìn)行判斷；

（4）債務(wù)人主張借款本金、利息等債務(wù)已經(jīng)歸還或者部分歸還的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)證明責(zé)任，不能提供證據(jù)或者舉證不足，對其主張不予支持；

（5）當(dāng)事人對借貸關(guān)系中有關(guān)票據(jù)真實性有異議的，可以釋明由異議方申請進(jìn)行鑒定。

12

江蘇省高級人民法院《關(guān)于審理民間借貸糾紛案件的會議紀(jì)要》（蘇高法〔2013〕1 號）

會議認(rèn)為，人民法院在審理民間借貸糾紛案件時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)舉證責(zé)任的分配規(guī)則，引導(dǎo)當(dāng)事人及時舉證，釋明舉證不能的不利后果，全面、客觀地審核雙方當(dāng)事人提交的全部證據(jù)，查明案件事實。

49、原告基于借貸關(guān)系主張返還借款的，應(yīng)當(dāng)對借貸合意和款項交付等要件事實承擔(dān)舉證責(zé)任。被告抗辯借款本金、利息等已經(jīng)全部償還或部分償還的，應(yīng)當(dāng)對償還借款的事實承擔(dān)舉證責(zé)任。

50、原告僅提供借據(jù)主張借貸關(guān)系成立，被告提出反駁證據(jù)足以對借款關(guān)系真實性產(chǎn)生合理懷疑的，人民法院應(yīng)當(dāng)要求原告進(jìn)一步提供證據(jù)。原告不能證明款項交付事實的，應(yīng)當(dāng)駁回其訴訟請求。

51、原告僅提供轉(zhuǎn)賬、存款憑證等交付憑證，未提供借貸合意憑證，被告以雙方不存在借貸關(guān)系或者存在其他法律關(guān)系為抗辯，并提出證據(jù)足以對借款關(guān)系真實性產(chǎn)生合理懷疑的，人民法院應(yīng)當(dāng)要求原告就雙方存在借貸合意進(jìn)一步提供證據(jù)。原告不能證明雙方存在借貸合意的，應(yīng)當(dāng)駁回其訴訟請求。

52、人民法院審理民間借貸糾紛案件，對于案件事實存在重大爭議的，應(yīng)當(dāng)要求借貸雙方當(dāng)事人本人、經(jīng)辦人到庭，說明借款的原因、款項交付的時間、地點、款項來源、用途等具體事實和經(jīng)過，并接受對方當(dāng)事人的質(zhì)詢和法庭的詢問。承擔(dān)舉證責(zé)任的當(dāng)事人本人無正當(dāng)理由拒不到庭履行說明義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)舉證不能的后果。

53、出借人以承兌匯票作為民間借貸的款項支付方式，雙方對貼息費用產(chǎn)生爭議，合同有約定的，按照約定處理；沒有約定的，借款人主張以票面金額扣除貼息費用計算借款金額的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。

13

上海市高級人民法院《關(guān)于審理民間借貸案件若干問題的指導(dǎo)意見》（滬高法民一〔2009〕17 號）

54、借條只有法定代表人簽字時，還款主體的認(rèn)定

借貸行為屬合同行為，要約、承諾的意思表示只能在相對方之間發(fā)生法律效力，關(guān)鍵是要證明意思表示指向的對象，這屬于事實認(rèn)定問題，而非法律適用問題，應(yīng)根據(jù)各案情況，結(jié)合證據(jù)加以判斷。

55、借款人與實際收款人不一致時當(dāng)事人的確定

借款人與實際收款人不一致時，借款人應(yīng)作為被告。由于民間借貸中借款交付與否，直接影響借貸關(guān)系是否生效，而收款人與借款人不一致，則往往可能是因為收款人是根據(jù)借款人的指示而導(dǎo)致的。如當(dāng)事人對借貸合同的當(dāng)事人無爭議的，實際收款人宜作為證人參加訴訟以證明借款交付事實。如借款人否認(rèn)收到借款的，為便于查清事實，切實做到案結(jié)事了，宜追加實際收款人為當(dāng)事人參加訴訟。

56、民間借貸糾紛案件對于借款人自認(rèn)仍應(yīng)進(jìn)行審查

為防止當(dāng)事人通過虛假訴訟惡意侵害國家、集體或第三人的合法權(quán)益，在雙方當(dāng)事人訴辯主張無明顯對抗，或案件的處理可能涉及第三方利益的，針對不同情況，還應(yīng)當(dāng)分別審查：

（一）借款人自認(rèn)締結(jié)口頭合同的，應(yīng)審查口頭合同訂立的時間、地點、約定的內(nèi)容、履行的過程、經(jīng)辦人情況等細(xì)節(jié)；

（二）借款人自認(rèn)收到大額資金的，若錢款通過銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行交付的，還應(yīng)審查銀行往來憑證；若通過現(xiàn)金方式進(jìn)行交付，還應(yīng)審查交付的金額、時間、地點、次數(shù)、在場人員、出借人的資金來源、出借人和借款人的經(jīng)濟(jì)狀況等細(xì)節(jié)，必要時可審查出借人與借款人的關(guān)系、出借人家庭其他成員的經(jīng)濟(jì)狀況、借款人與家庭其他成員的關(guān)系、所借錢款的用途等情況。上述情況下，因查明事實的需要，還應(yīng)采取隔離質(zhì)證、交叉詢問等方式對當(dāng)事人的自認(rèn)進(jìn)行審查，必要時還可主動依職權(quán)調(diào)查相關(guān)事實。

57、借款人父母在借條上簽字的法律后果

審理此類案件時要著重審查借款人父母在借條上簽字的真實意思。

（1）如借款人父母與子女共同作為借款人向出借人借款并在借條上補簽名的，父母、子女應(yīng)當(dāng)作為共同借款一并承擔(dān)還款義務(wù)；

（2）如借款人父母事后在借款人個人出具的借條上簽字明確表示同意與借款人共同歸還借款的，屬于債的加入，借款人父母應(yīng)與借款人一并對出借人承擔(dān)還款義務(wù)；

（3）如借款人父母簽字明確同意為借款人的借款提供擔(dān)保的，借款人父母的行為應(yīng)適用《擔(dān)保法》的規(guī)定承擔(dān)責(zé)任；

（4）如借款人父母僅僅是在借款人出具的借條上簽字，但沒有其他證據(jù)證明該簽字具有上述意思的，則借款人父母只能作為證明借款事實的證人，而不產(chǎn)生上述債務(wù)承擔(dān)或擔(dān)保還款的法律后果。

14

山東省高級人民法院《2011 年民事審判工作會議紀(jì)要》（魯高法〔2011〕297 號）

58、關(guān)于個人借貸單位使用的民間借貸處理問題

對單位工作人員為本單位的生產(chǎn)經(jīng)營需要，以自己名義與出借人發(fā)生資金借用行為而發(fā)生民間借貸糾紛，應(yīng)首先審查借貸法律行為是否符合《合同法》第 49 條規(guī)定的表見代理，其次審查借款的實際用途和實際借款人。如果借款人的資金借用行為構(gòu)成表見代理，且借款由單位實際使用，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定單位為實際借款人，由單位承擔(dān)償還借款的責(zé)任；如果借款人的行為不構(gòu)成表見代理，且出借人并不明知借款人是履行單位的職務(wù)行為、有充分理由認(rèn)為其是在同借款人個人發(fā)生借貸關(guān)系時，即使出借人與借款人的單位實質(zhì)上存在借貸關(guān)系，應(yīng)依據(jù)合同法的相關(guān)規(guī)定，支持出借人向借款人主張權(quán)利。

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上海市第一中級人民法院《自然人之間民間借貸案件的審理思路和裁判要點》

（一）借貸合意的認(rèn)定

借貸合意的認(rèn)定是處理民間借貸糾紛案件的邏輯起點，合意是否存在直接關(guān)乎民間借貸法律關(guān)系是否成立。在民間借貸案件的審理過程中，往往一方主張返還借款，而另一方抗辯雙方不存在借貸法律關(guān)系。借貸合意是否存在可以根據(jù)以下幾種情況分別處理：

59、當(dāng)事人之間存在正式的書面借貸合同

借貸行為是雙方法律行為，通常以借貸合同作為外在表現(xiàn)形式。如果當(dāng)事人之間簽訂了書面借貸合同，則可據(jù)此認(rèn)定當(dāng)事人之間達(dá)成借貸合意。惟需審慎處理當(dāng)事人外在意思表示與本意不相符的案件。

一是當(dāng)事人一方虛假意思表示的案件。當(dāng)事人一方雖然與相對方簽訂了借貸合同，但因其并不存在建立借貸關(guān)系的內(nèi)心本意，此時除非相對人明知對方并無建立借貸關(guān)系的合意，否則借貸合同原則上仍然有效。

二是當(dāng)事人雙方隱藏真實意思的案件。當(dāng)事人雖然形式上簽訂了借貸合同，但雙方實為買賣合同關(guān)系或其他法律關(guān)系，此時法官應(yīng)依據(jù)合同條款具體判定雙方實際的法律關(guān)系。當(dāng)事人之間通謀虛假的借貸合意無效，涉及虛假意思表示的行為效力依照有關(guān)法律規(guī)定處理。

60、當(dāng)事人之間僅存在相關(guān)債權(quán)憑證

實踐中，自然人之間的民間借貸雙方多具有親屬關(guān)系或同事、同鄉(xiāng)等社會關(guān)系，在借貸形式上較為簡單和隨意。出借人依據(jù)借據(jù)等債權(quán)憑證提起民間借貸訴訟的，如果借款人對借貸關(guān)系予以否認(rèn)并以其他法律關(guān)系進(jìn)行抗辯或反訴的，借款人對此應(yīng)提供相應(yīng)證據(jù)。法官審查后確認(rèn)雙方不存在借貸合意，且雙方亦不屬于通過調(diào)解、和解或清算達(dá)成債權(quán)債務(wù)協(xié)議的情形時，法官應(yīng)向原告釋明變更訴訟請求。如果原告拒絕變更的，法院應(yīng)駁回原告訴請。如果借款人抗辯已經(jīng)償還借款的，則需要對 “ 還款 ” 該項積極事實提供證據(jù)加以證明，且需達(dá)到高度蓋然性標(biāo)準(zhǔn)。借款人提供證據(jù)證明其主張后，出借人仍應(yīng)就借貸關(guān)系的存續(xù)承擔(dān)舉證責(zé)任。依據(jù)《民間借貸司法解釋》第 16 條第 2 款規(guī)定，借款人抗辯借貸行為尚未實際發(fā)生的應(yīng)作出合理說明，且對該說明承擔(dān)相應(yīng)的舉證責(zé)任。

61、當(dāng)事人之間僅存在轉(zhuǎn)賬憑證

如果出借人僅提供轉(zhuǎn)賬憑證證明錢款交付事實，但無法證明雙方存在借貸合意，且借款人抗辯相關(guān)轉(zhuǎn)賬系償還雙方之前借款或其他債務(wù)時，應(yīng)適用《民間借貸司法解釋》第 17 條的規(guī)定，通過以下三個步驟進(jìn)行審理：

首先，出借人提交相關(guān)轉(zhuǎn)賬憑證證明錢款交付事實，對借貸合意進(jìn)行初步舉證。轉(zhuǎn)賬憑證可以推定當(dāng)事人之間存在借貸合意，因此當(dāng)事人提供相關(guān)轉(zhuǎn)賬憑證后即完成了對借貸合意的初步舉證。

其次，在出借人提交轉(zhuǎn)賬憑證后，借款人抗辯轉(zhuǎn)賬是償還之前借款或其他債務(wù)的，應(yīng)對此承擔(dān)舉證責(zé)任。出借人提供的轉(zhuǎn)賬憑證僅能推定雙方存在借貸合意，該推定可以被其他有效證據(jù)推翻。借款人的舉證是針對轉(zhuǎn)賬憑證的推定效力，借款人的 “ 抗辯 ” 在性質(zhì)上屬于 “ 否認(rèn) ” ，只需動搖法官對出借人所主張事實達(dá)成的內(nèi)心確信即可。因此，在借款人的舉證使出借人關(guān)于借貸關(guān)系或者借貸合意存在的主張陷入 “ 真?zhèn)尾幻?” 的狀態(tài)后，舉證責(zé)任又轉(zhuǎn)換至出借人一方。

最后，借款人提供相應(yīng)證據(jù)證明其主張后，出借人仍應(yīng)就借貸關(guān)系的成立承擔(dān)舉證責(zé)任。根據(jù)《民間借貸司法解釋》第 17 條規(guī)定，出借人需要承擔(dān)初步舉證責(zé)任以及借款人抗辯后的進(jìn)一步舉證證明借貸關(guān)系存在的責(zé)任。在轉(zhuǎn)賬憑證的推定效力被推翻后，出借人需進(jìn)一步補強證明雙方之間存在借貸合意。如果出借人進(jìn)一步舉證后，仍無法證明借貸合意存在的，由出借人承擔(dān)不利的訴訟后果。

62、結(jié)算型民間借貸的借貸合意認(rèn)定

結(jié)算型民間借貸可以分為兩類：

一是由原民間借貸關(guān)系通過結(jié)算形成新的借貸關(guān)系。如案例一中，劉某向彭某出具《還款承諾書》是對雙方之前 130 萬元借條的結(jié)算，之后雙方重新成立了 101 萬元的借貸關(guān)系。

二是由其他法律關(guān)系轉(zhuǎn)化為新的借貸關(guān)系，如當(dāng)事人因合伙關(guān)系終止進(jìn)行結(jié)算后由受讓人向退伙人出具借條，受讓人與退伙人因此形成借貸關(guān)系，買賣合同結(jié)算后付款方出具借款協(xié)議形成借貸關(guān)系等。前述兩類結(jié)算型民間借貸法律關(guān)系中，當(dāng)事人之間新達(dá)成的協(xié)議即表明雙方形成新的借貸合意，當(dāng)事人之間由原來的法律關(guān)系轉(zhuǎn)化為民間借貸法律關(guān)系。

（二）款項交付的查明

自然人之間的借貸合同是實踐性合同，交付是合同的生效要件。在民間借貸糾紛案件中，借款是否交付通常成為案件的爭議焦點。交付的具體審查方式如下：

63、交付行為的審查

交付行為通常表現(xiàn)為轉(zhuǎn)賬交付和現(xiàn)金交付。在認(rèn)定轉(zhuǎn)賬交付時，只要存在借貸雙方的轉(zhuǎn)賬憑證即可認(rèn)定當(dāng)事人之間已經(jīng)完成交付行為。在認(rèn)定現(xiàn)金交付時，需要根據(jù)出借人是否提供收據(jù)等書面憑證分別處理。如果出借人提供了借款人出具的收據(jù)，一般可據(jù)此推定出借人已履行交付義務(wù)，但借款人提出其他足以引起合理懷疑的抗辯理由及證據(jù)時，例如提出該收據(jù)系偽造或受欺詐、脅迫而簽訂的，法官應(yīng)對交付事實做進(jìn)一步審查。如果出借人無法提供收據(jù)的，需依據(jù)《民間借貸司法解釋》第 16 條第 2 款的規(guī)定，從以下幾方面進(jìn)行審查：

第一，審查交付金額。小額借款的出借人往往都具有支付借款的能力。若出借人主張系現(xiàn)金交付且能夠按照交易習(xí)慣提供借據(jù)的，在沒有相反證據(jù)的情況下一般可認(rèn)定交付錢款事實存在。若大額借款的出借人主張現(xiàn)金交付的，則需審查出借人自身的經(jīng)濟(jì)實力、親疏關(guān)系、款項來源、取款經(jīng)過、交易習(xí)慣、相關(guān)書證、證人證言等綜合判斷當(dāng)事人的主張能否成立。

第二，審查交付資金來源。一般而言出借人的資金可通過三種途徑獲取，即銀行取現(xiàn)、向他人籌集以及存于住所。

第三，審查出借人的資金實力。資金實力是查證交付事實的關(guān)鍵因素，可以綜合出借人的家庭背景、工作情況及收入狀況等綜合判斷。如案例一中，彭某的銀行賬戶常有大額資金流動，結(jié)合其家庭背景及工作情況，不難推斷其具有出借 130 萬元現(xiàn)金的資金實力。

第四，審查當(dāng)事人對交付的自述。法官可以詢問當(dāng)事人關(guān)于交付的具體時間、地點、在場人、場景以及詳細(xì)的交付方式等細(xì)節(jié)問題。虛假陳述的當(dāng)事人很難在數(shù)次庭審、談話中不留下破綻，通過對細(xì)節(jié)的糾問更易查明交付事實。

第五，審查當(dāng)?shù)丶半p方交易習(xí)慣。在以現(xiàn)金交付為主的地域，大額借款采取現(xiàn)金交付具有合理性。此外，如果當(dāng)事人之間的交易習(xí)慣顯示雙方在多次借貸中均以現(xiàn)金方式交付，大額現(xiàn)金交付亦具有合理性。

第六，審查證人證言。注重審查證人證言之間以及證人與當(dāng)事人的利害關(guān)系，綜合證人到庭情況、案件其他事實和證據(jù)對證人證言的證明力進(jìn)行判斷。如案例一中，彭某申請作為朋友的證人李某到庭作證，證實彭某做借貸生意故家中有大量現(xiàn)金，并陳述了彭某將 130 萬現(xiàn)金交付給劉某的整個過程。結(jié)合其他在案證據(jù)，李某的證言具有較高的可信度，法院予以采納。

64、交付的錢款是否為涉案錢款

審查交付的錢款是否為涉案錢款，即審查交付的錢款與所審查案件的關(guān)聯(lián)性。一般而言，出借人具有交付行為的證明即可認(rèn)定借款事實存在，如果借款人抗辯交付錢款與本案借貸關(guān)系無關(guān)，借款人應(yīng)當(dāng)對該主張承擔(dān)舉證責(zé)任。

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南京市中級人民法院《關(guān)于審理民間借貸糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見》（寧中法審委〔2010〕4 號）

65、借據(jù)是證明雙方存在借貸合意和借貸關(guān)系實際發(fā)生的重要證據(jù)，具有較強的證明力，人民法院應(yīng)當(dāng)審慎審查借據(jù)的真實性。

66、債務(wù)人對借據(jù)內(nèi)容的筆跡或者簽章的真實性提出異議的，雙方當(dāng)事人可以提供補充證據(jù)或者反駁證據(jù)。人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)雙方提供的有效證據(jù)，結(jié)合案件的其他證據(jù)及相關(guān)情況，對借據(jù)的真實性進(jìn)行綜合審查判斷。

67、需要通過司法鑒定確認(rèn)借據(jù)是否真實的，雙方均可以申請司法鑒定。雙方均不申請的，人民法院可以根據(jù)具體案情作出處理：

（1）債權(quán)人僅憑借據(jù)起訴，債務(wù)人對借據(jù)的真實性提出異議并提供了相應(yīng)證據(jù)證明借據(jù)的真實性存在疑點的，由債權(quán)人申請鑒定，債務(wù)人應(yīng)提供筆跡比對樣本；

（2）債權(quán)人提供的借據(jù)以及其他證據(jù)材料具備一定的可信性，債務(wù)人對借據(jù)的真實性提出異議，但未提供反駁證據(jù)或提供的證據(jù)不足以證明借據(jù)的真實性存在疑點的，由債務(wù)人申請鑒定。經(jīng)依法釋明，債權(quán)人或債務(wù)人不申請鑒定或者不提供筆跡比對樣本導(dǎo)致案件事實無法查清的，人民法院應(yīng)依法裁判。

68、債權(quán)人僅提供款項交付憑證，未提供借貸合意憑證，債務(wù)人提出雙方不存在借貸關(guān)系或者其他關(guān)系抗辯的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)就雙方存在借貸合意提供進(jìn)一步證據(jù)。能夠查明雙方存在借貸關(guān)系的，按照民間借貸糾紛審理；查明債務(wù)屬其他法律關(guān)系引起的，人民法院應(yīng)向當(dāng)事人釋明，由債權(quán)人變更訴訟請求和理由后，按其他法律關(guān)系審理；債權(quán)人堅持不予變更的，判決駁回訴訟請求。判決駁回訴訟請求后，債權(quán)人可按其他法律關(guān)系另行起訴。

69、對于數(shù)額較大的借貸，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)對借貸金額、期限、利率以及款項的交付等借貸合意、借貸事實的發(fā)生承擔(dān)證明責(zé)任。債務(wù)人提出抗辯的，應(yīng)當(dāng)提供反駁證據(jù)證明。

70、債務(wù)人主張借款本金、利息等債務(wù)已經(jīng)歸還或者部分歸還的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)證明責(zé)任；不能提供證據(jù)或者舉證不足，對其主張不予支持。

71、當(dāng)事人主張現(xiàn)金交付的，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金交付的金額大小、出借人的支付能力、當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人之間的交易方式、交易習(xí)慣以及借貸雙方的親疏關(guān)系等因素，結(jié)合當(dāng)事人本人的陳述和庭審言辭辯論情況以及提供的其他間接證據(jù)，依據(jù)民事訴訟高度蓋然性的證明標(biāo)準(zhǔn)，綜合審查判斷借貸事實是否真實發(fā)生。必要時，人民法院可以依職權(quán)進(jìn)行調(diào)查取證。對于數(shù)額較大的現(xiàn)金交付，債權(quán)人僅憑借據(jù)起訴而未提供付款憑證，債務(wù)人對款項交付提出合理異議的，人民法院可以要求出借人本人、法人或者其他組織的有關(guān)經(jīng)辦人員到庭，陳述款項現(xiàn)金交付的原因、時間、地點、款項來源、用途等具體事實和經(jīng)過，并接受對方當(dāng)事人的質(zhì)詢和法庭的詢問。無正當(dāng)理由拒不到庭的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律后果。對于數(shù)額較小的現(xiàn)金交付，出借人作出合理解釋的，一般視為債權(quán)人已經(jīng)完成證明責(zé)任，可以認(rèn)定借貸事實存在。對于金額大小的界定，可根據(jù)出借人個體經(jīng)濟(jì)能力差異等，由法官根據(jù)個案具體情況裁量。

72、采用暴力、脅迫等非法手段獲得的借條、收條、欠條等，屬于非法證據(jù)。依法確認(rèn)的非法證據(jù)，不能作為定案的依據(jù)。

73、一方當(dāng)事人在審理期間主張對方當(dāng)事人提供的證據(jù)系非法證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)提供涉嫌非法取證的人員、時間、地點、方式、內(nèi)容等證據(jù)或證據(jù)線索。人民法院應(yīng)當(dāng)對相關(guān)證據(jù)或證據(jù)線索進(jìn)行審查或調(diào)查。

74、人民法院為查明案件事實，可以視案情需要，依職權(quán)進(jìn)行調(diào)查。

75、債務(wù)履行完畢后，借款人以利息或者違約金超過四倍利率為由，起訴請求出借人返還其已支付的利息或者違約金的，不予支持。

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鄭州市中級人民法院《關(guān)于審理民間借貸案件相關(guān)問題的紀(jì)要》（法官會議紀(jì)要〔2019〕1 號）

76、小額現(xiàn)金交付的認(rèn)定

對于借款金額在 5 萬元（含本數(shù)）以內(nèi)的民間借貸案件，出借人憑借據(jù)等借款憑證起訴主張以現(xiàn)金形式支付借款，借款人否認(rèn)的，如果出借人對出借款項的資金來源、交付時間、交付地點等能作出合理解釋，符合當(dāng)事人的交易習(xí)慣和日常生活經(jīng)驗，借款人又沒有提交足以推翻借貸關(guān)系的反駁證據(jù)的，可以采信出借人主張的事實，認(rèn)定借貸關(guān)系存在。

77、大額現(xiàn)金交付的認(rèn)定

對于借款金額在 5 萬元以上的民間借貸案件，出借人憑借據(jù)等債權(quán)憑證起訴主張以現(xiàn)金支付的方式出借款項，借款人否認(rèn)的，出借人應(yīng)就現(xiàn)金來源、流向、交付款項憑據(jù)、支付細(xì)節(jié)等進(jìn)行舉證，只有在出借人提供的證據(jù)能夠證明現(xiàn)金交付具有高度可能性、足以使法官對現(xiàn)金交付形成內(nèi)心確信的標(biāo)準(zhǔn)時，才能被視為完成證明責(zé)任。審理時，應(yīng)圍繞以下方面對借據(jù)等借款憑證真?zhèn)巍F(xiàn)金來源、流向、交付過程等進(jìn)行審查，綜合判斷借貸關(guān)系的真?zhèn)危?/strong>

（1）審查借據(jù)等借款憑證書寫的時間地點、書寫人、書寫人所用紙筆來源、打印的時間地點、打印人等；

（2）審查出借人的身份、職業(yè)、財產(chǎn)、收入、負(fù)債、家庭成員經(jīng)濟(jì)狀況及出借人與借款人的關(guān)系、熟識度等；

（3）審查現(xiàn)金通過何種途徑取得，現(xiàn)金存放的地點、環(huán)境等；

（4）審查取款的時間、地點，如乘坐何種交通工具去取款，取款銀行位置，銀行取款記錄等；

（5）審查借款用途、借款次數(shù)、資金流向等；

（6）審查交付的時間，包括年月日、點鐘、天氣狀況等；

（7）審查交付地點，如在車上，問清車牌、車牌號、車輛所有人、車輛顏色、車內(nèi)人數(shù)、所在位置等；如在室內(nèi)，問清房屋坐落位置、室內(nèi)擺設(shè)、室內(nèi)人員、所處位置等；

（8）審查在場人員情況，包括在場人數(shù)、相互關(guān)系、性別、身高、衣著等細(xì)節(jié)，如有多名在場人員，應(yīng)當(dāng)隔離詢問；

（9）審查交付細(xì)節(jié)，包括款項包裝、款項面值，紙幣的新舊、厚度，如何清點的等；

（10）審查借款人在借據(jù)之外是否另出具收據(jù)、訂立還款計劃書、已還部分款項等。

78、部分交付現(xiàn)金、部分轉(zhuǎn)賬的認(rèn)定

對于借款金額超過 5 萬元的民間借貸案件，出借人主張部分現(xiàn)金交付、部分轉(zhuǎn)賬交付，借款人對現(xiàn)金交付部分不認(rèn)可的，應(yīng)按本紀(jì)要第 11 條規(guī)定，結(jié)合借款合同約定、當(dāng)事人日常交易習(xí)慣、現(xiàn)金交付所占比例、借貸數(shù)額與利息是否吻合等進(jìn)行審查。現(xiàn)金交付部分的事實，出借人負(fù)舉證責(zé)任。

79、 “ 自認(rèn) ” 行為的處理

出借人僅憑借據(jù)、收據(jù)、欠條等借款憑證或者僅依據(jù)金融機構(gòu)的轉(zhuǎn)賬憑證起訴要求歸還借款的，即使被告對出借人主張的借款事實予以認(rèn)可，人民法院仍需對借貸發(fā)生的原因、時間、地點、資金來源、交付方式、資金流向以及借貸雙方的關(guān)系、經(jīng)濟(jì)狀況等事實進(jìn)行審查，查明的事實與雙方當(dāng)事人的主張和自認(rèn)存在明顯矛盾時，對相應(yīng)借貸事實不予確認(rèn)。

80、中間人補寫借條等借款憑證的處理

出借人通過中間人借款給債務(wù)人，事后，中間人又向出借人補寫借據(jù)的，出借人應(yīng)就是否存在真實的借貸關(guān)系提供證據(jù)證明。如出借人能提供證據(jù)證明存在真實的借貸關(guān)系，中間人應(yīng)就補寫借據(jù)的原因、補寫借據(jù)的真實意思表示、是否有自愿承擔(dān)債務(wù)、承擔(dān)保證責(zé)任的意思表示等提供證據(jù)，作出說明。人民法院應(yīng)對上述情況綜合分析后，認(rèn)定中間人是否承擔(dān)責(zé)任，如認(rèn)定承擔(dān)保證責(zé)任的，應(yīng)追加原債務(wù)人為被告參加訴訟。

81、對筆跡、借據(jù)等真?zhèn)涡缘奶幚?/strong>

當(dāng)事人對借據(jù)等借款憑證上的筆跡或者簽章等的真實性提出異議的，雙方當(dāng)事人可以提供補充證據(jù)或者反駁證據(jù)。人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)雙方提供的證據(jù)結(jié)合案件其他情況，對借據(jù)等借款憑證的真實性進(jìn)行綜合審查判斷。需要司法鑒定雙方又均不申請的，人民法院可根據(jù)具體案情處理：

（1）出借人僅憑借據(jù)起訴，借款人或擔(dān)保人對借據(jù)的真實性提出異議并提供了相應(yīng)證據(jù)證明借據(jù)的真實性存在疑點的，由出借人申請鑒定，借款人或擔(dān)保人應(yīng)提供筆跡比對樣本。

（2）出借人提供的借據(jù)以及其他證據(jù)材料具備一定的可信性，借款人或擔(dān)保人對借據(jù)的真實性提出異議，但未提供反駁證據(jù)或提供的證據(jù)不足以證明借據(jù)的真實性存在疑點的，由借款人或擔(dān)保人申請鑒定。經(jīng)依法釋明，相關(guān)當(dāng)事人不申請鑒定或者不提供筆跡等比對樣本導(dǎo)致案件事實無法查清的，應(yīng)承擔(dān)不利法律后果。

82、傳喚當(dāng)事人

當(dāng)事人對借貸事實是否發(fā)生、借款金額、支付方式等案件主要事實存在較大爭議時，應(yīng)當(dāng)按照《最高人民法院關(guān)于適用＜中華人民共和國民事訴訟法＞的解釋》第一百七十四條的規(guī)定傳喚當(dāng)事人本人到庭，接受詢問，陳述事實。傳票上應(yīng)注明法律依據(jù)和不到庭應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律后果，交代理人或當(dāng)事人本人，如當(dāng)事人未在指定的時間到庭，亦未向法庭書面說明理由的，視為拒絕出庭，應(yīng)由其承擔(dān)相應(yīng)法律后果。當(dāng)事人到庭后，應(yīng)當(dāng)按照《最高人民法院關(guān)于適用 < 中華人民共和國民事訴訟法＞的解釋》第一百一十條的規(guī)定簽署保證書，保證書應(yīng)當(dāng)載明據(jù)實陳述，如有虛假陳述愿意接受處罰等內(nèi)容，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在保證書上簽名或捺印。負(fù)有舉證證明責(zé)任的當(dāng)事人雖然到庭，但拒絕接受詢問或拒絕簽署保證書的，應(yīng)承擔(dān)舉證不能的法律后果。對于不到庭就無法查清案情的第三人、經(jīng)手人、經(jīng)辦人、知情人、見證人等，如果必須到庭，也應(yīng)通知到庭。

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衢州市中級人民法院《關(guān)于規(guī)范民間借貸案件審理工作的指引》（2019 年 1 月 24 日衢州市中級人民法院審判委員會第 643 次會議討論通過）（衢中法〔2019〕12 號，2019 年 1 月 28 日印發(fā)）

83、（重點審查的案件）對存在下列情形之一的民間借貸案件，應(yīng)當(dāng)予以重點審查：

（一）當(dāng)事人之一系職業(yè)放貸人；

（二）借款人下落不明，未提出實質(zhì)抗辯意見的；

（三）采用格式化文本簽訂借款合同、借條、借據(jù)、欠條等；

（四）借款協(xié)議中出借人、利率欄是空白的或者存在明顯的添加痕跡；

（五）當(dāng)事人本人未到庭參加訴訟，委托訴訟代理人對案件事實陳述不清的；

（六）原告起訴所依據(jù)的事實、理由不合情理，存在偽造、變造證據(jù)可能的；

（七）原告訴請的標(biāo)的額與其自身經(jīng)濟(jì)狀況嚴(yán)重不符的；

（八）當(dāng)事人之間系親屬、朋友等親近關(guān)系或關(guān)聯(lián)企業(yè)等共同利益關(guān)系的；

（九）一方對另一方提出的于己不利的事實明確表示承認(rèn)，且不符合常理的；

（十）雙方無實質(zhì)性民事權(quán)益爭議的；

（十一）案件證據(jù)不足，雙方仍主動迅速達(dá)成調(diào)解協(xié)議，并請求法院出具調(diào)解書的；

（十二）原告知道或者應(yīng)當(dāng)知道自己非實際出借人，但仍然以自己的名義多次提起民間借貸訴訟的；

（十三）訴訟中有其他異常情況的。

84、（要求本人到庭）存在第七條規(guī)定情形的民間借貸案件，應(yīng)當(dāng)要求當(dāng)事人本人到庭參加訴訟，嚴(yán)格審查借貸發(fā)生的原因、時間、地點、款項來源、交付方式、交付金額、款項流向以及借貸雙方的關(guān)系、從事職業(yè)、經(jīng)濟(jì)狀況等事實和因素，綜合判斷是否屬于高利借貸或涉嫌虛假訴訟。當(dāng)事人本人拒不到庭參加訴訟的，根據(jù)舉證責(zé)任分配承擔(dān)相應(yīng)不利后果。

85、（款項交付的審查）認(rèn)定款項交付事實，應(yīng)從以下方面予以審查：

（一）涉及大額借貸資金的，應(yīng)審查銀行、支付寶、微信等轉(zhuǎn)賬憑證或交易記錄；

（二）陳述系現(xiàn)金交付的，應(yīng)嚴(yán)格審查借款交付的細(xì)節(jié)，包括資金來源、交付時間、地點、次數(shù)、在場人員等，必要時審查借貸雙方的關(guān)系、出借人家庭經(jīng)濟(jì)狀況、借款人家庭經(jīng)濟(jì)狀況及與家庭成員的關(guān)系、借款用途等，根據(jù)現(xiàn)金交付的資金額大小從嚴(yán)掌握認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

86、（強化依職權(quán)調(diào)查）應(yīng)全面、客觀地審核證據(jù)，可采取單獨詢問、交叉詢問等方式對當(dāng)事人或者證人進(jìn)行證據(jù)審查，必要時依職權(quán)調(diào)查收集證據(jù)。

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寧波市中級人民法院《關(guān)于民間借貸糾紛案件審理中若干問題的理解》

87、借貸事實的綜合審查判斷

債權(quán)人僅憑借據(jù)起訴債務(wù)人還款，債務(wù)人雖不否認(rèn)借據(jù)的真實性，但認(rèn)為借貸事實未實際發(fā)生的，應(yīng)結(jié)合交易習(xí)慣，視案情不同作出具體的審查判斷。一般情況下，按照交易習(xí)慣，債權(quán)人提供的借據(jù)足以認(rèn)定借貸事實的存在，故債權(quán)人無須再另行舉證證明其交付款項的事實。但若債務(wù)人提供了反駁證據(jù)或提出合理反駁理由，致使借貸事實是否實際發(fā)生有重大疑問的，法院可責(zé)令債權(quán)人補充舉證，并綜合審查債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)實力、款項來源、交付時間、地點、債權(quán)債務(wù)人之間的關(guān)系、交易習(xí)慣等，結(jié)合雙方當(dāng)事人的庭審表現(xiàn)，根據(jù)高度蓋然性證明標(biāo)準(zhǔn)就爭議事實作出判斷。仍不能形成對借款實際發(fā)生的高度蓋然性心證的，不能僅憑借據(jù)認(rèn)定債權(quán)人已實際提供借款，可以債權(quán)人證據(jù)不充分為由駁回其訴訟請求。對借據(jù)證明力的否定應(yīng)非常慎重。大額借貸糾紛一般應(yīng)適用普通程序公開開庭審理。

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溫州市中級人民法院《關(guān)于審理民間借貸糾紛案件若干問題的會議紀(jì)要》（溫中法〔2013〕20 號）

88、借貸雙方在一定期限內(nèi)頻繁借款、還款，最后經(jīng)結(jié)算重新出具借據(jù)的情形在實踐中大量存在。出借人僅持此結(jié)算借據(jù)起訴借款人要求歸還借款，借款人往往會以涉案借據(jù)項下的款項未實際交付為由對借貸事實的真實性提出抗辯。此種情形仍應(yīng)按《浙江省高級人民法院關(guān)于審理民間借貸糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見（浙高法〔2009〕297 號）第十六條第一款的規(guī)定在借貸雙方之間合理分配舉證責(zé)任。同時，會議認(rèn)為，為查明案件客觀事實，也可視案情需要，就借貸事實啟動依職權(quán)調(diào)查取證的程序。債權(quán)人持有的借據(jù)若確系借貸雙方結(jié)算后所重新出具，則還應(yīng)當(dāng)注重審查該結(jié)算借據(jù)所載明的借款金額是否包含了非法的高利、復(fù)利。有關(guān)高利、復(fù)利的規(guī)定，應(yīng)嚴(yán)格按照最高人民法院《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見（法民〔1991〕21 號）第六條和第七條的規(guī)定執(zhí)行。

89、民間借貸登記服務(wù)中心是溫州市金融綜合改革試驗區(qū)建設(shè)的成果之一。對權(quán)利人提供的在民間借貸登記服務(wù)中心備案登記的相關(guān)材料，應(yīng)結(jié)合本院《關(guān)于為溫州市金融綜合改革試驗區(qū)建設(shè)提供司法保障的若干意見》的相關(guān)精神，依法確認(rèn)其證據(jù)效力。

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溫州市中級人民法院《關(guān)于審理民間借貸糾紛案件若干問題的意見》（溫中法〔2012〕143 號）（2012 年 8 月 7 日溫州市中級人民法院審判委員會（2012）第 31 次會議討論通過）

90、債權(quán)人僅憑借據(jù)起訴而未提供付款憑證，并主張該借據(jù)系借貸雙方對往來款項結(jié)算后重新出具的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)對雙方往來的借貸金額、期限、利率、款項交付、本息償還等借貸合意、借貸、結(jié)算事實的發(fā)生承擔(dān)證明責(zé)任。債務(wù)人提出抗辯的，應(yīng)當(dāng)提供反駁證據(jù)證明。為查明案件事實，可以視案情需要，依據(jù)職權(quán)進(jìn)行調(diào)查或者要求借款人就部分事實進(jìn)行舉證。若債權(quán)人持有的借據(jù)確系借貸雙方結(jié)算后所重新出具，應(yīng)當(dāng)注重審查該借據(jù)的形成過程以及是否存在高利、復(fù)利等。

91、對權(quán)利人提供的在民間借貸登記服務(wù)中心備案登記的相關(guān)材料，依法確認(rèn)其證據(jù)效力。

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王毓瑩《民間借貸糾紛案件裁判思路研究》

92、僅依據(jù)銀行轉(zhuǎn)賬憑證主張民間借貸關(guān)系的認(rèn)定民間借貸合同在自然人之間屬于實踐性合同，一方為企業(yè)法人時則屬于諾成性合同，兩者雖然在合同類型上存在區(qū)別，但對于借貸合意和款項是否實際發(fā)生的審查均應(yīng)當(dāng)成為此類案件審查的重點內(nèi)容。當(dāng)事人能夠提供債權(quán)憑證時，借貸關(guān)系一般較為清晰，但缺乏債權(quán)憑證或者當(dāng)事人以其他法律關(guān)系掩蓋借貸關(guān)系等情形發(fā)生時，民間借貸糾紛案件則成為實踐中的難點問題。

根據(jù)《民法典》第 667 條的規(guī)定，借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同。民間借貸作為借款合同的一種形式，原告提起民間借貸訴訟要求被告承擔(dān)還款責(zé)任時，對于上述構(gòu)成要件均需承擔(dān)證明責(zé)任，以確定民間借貸關(guān)系的成立。實踐中，考慮到民間借貸主體常發(fā)生于熟人之間，簽訂書面借款合同的意識不強等原因，原告在提起訴訟時往往只有金融機構(gòu)的轉(zhuǎn)賬憑證，而缺乏借貸合意的直接證據(jù)，造成法官在判斷借貸關(guān)系是否成立時難度極大。雖然《民間借貸司法解釋》第 16 條針對此種情形作出了具體規(guī)定，但是規(guī)定中各方的舉證責(zé)任、證明責(zé)任應(yīng)當(dāng)如何確定仍存在較大爭議。與訴權(quán)、訴訟目的、既判力等民事訴訟基礎(chǔ)理論問題的研究不同，證明責(zé)任一直是訴訟法和實體法關(guān)注的重點，就證明責(zé)任和舉證責(zé)任的關(guān)系而言，證明責(zé)任是考慮到認(rèn)識手段和認(rèn)知能力的局限，在具體訴訟中出現(xiàn)法官對于主張事實不能判斷為真時，證明責(zé)任則告訴法官如何作出判斷。《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》（以下簡稱《民事訴訟法解釋》）第 90 條第 2 款規(guī)定的“在作出判決前，當(dāng)事人未能提供證據(jù)或者證據(jù)不足以證明其事實主張的，由負(fù)有舉證證明責(zé)任的當(dāng)事人承擔(dān)不利的后果”，即明確了證明責(zé)任的作用機制在于結(jié)果意義上裁判規(guī)則的適用，該解釋第 91 條進(jìn)一步明確了證明責(zé)任的分配方法，即主張法律關(guān)系存在、變更、消滅的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)對于引起上述法律關(guān)系的基本事實承擔(dān)證明責(zé)任。作為裁判規(guī)范定位的前提，證明責(zé)任不僅僅是民事訴訟法的問題，其作用機制更多地體現(xiàn)在實體法的規(guī)范上，在實體法中一般會就證明責(zé)任的內(nèi)容作出具體規(guī)定，且恒定于一方當(dāng)事人。相對于證明責(zé)任而言，舉證責(zé)任在理論和實務(wù)上一般將其定位為行為意義上的“舉證責(zé)任”，也屬于動態(tài)的“舉證責(zé)任”，隨著當(dāng)事人證據(jù)證明力的變化而在當(dāng)事人之間發(fā)生轉(zhuǎn)移，最終使得法官在內(nèi)心形成心證，確定其證明責(zé)任是否已經(jīng)完成。

原告僅能提供金融機構(gòu)轉(zhuǎn)賬憑證的情況下，該證據(jù)可以作為推定雙方存在借貸關(guān)系的初步證據(jù)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合被告不同的抗辯方式確定不同的舉證責(zé)任內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)。如果被告主張其并未收到原告所付款項，因該主張屬于對原告主張的簡單否定，從而應(yīng)當(dāng)屬于否認(rèn)的范疇，對此被告無需進(jìn)行舉證，證明款項交付事實發(fā)生的責(zé)任仍屬于原告；而當(dāng)被告不否認(rèn)收到原告款項，但是抗辯該款項屬于其他性質(zhì)的費用時，因為被告此時向法院陳述了與原告主張借貸關(guān)系成立的事實不能同時存在的其他事實，應(yīng)當(dāng)列入抗辯的范疇，對此應(yīng)當(dāng)承擔(dān)證明責(zé)任，其證明的標(biāo)準(zhǔn)并非高度蓋然性，而是《民事訴訟法解釋》第 108 條所規(guī)定的反證應(yīng)當(dāng)達(dá)到使得原告主張的法律事實處于真?zhèn)尾幻骷纯伞Ｒ虼耍睹耖g借貸司法解釋》第 16 條的核心并非證明責(zé)任的倒置，而是在證明責(zé)任恒定于原告的情況下，根據(jù)雙方不同的主張由人民法院具體分配舉證責(zé)任，從而確定借貸合意事實是否存在的敗訴風(fēng)險由哪一方承擔(dān)。

來源：iCourt法秀

編輯：芷清