跨境資金管理新政：全國推廣跨境資金池！

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下文來源：中國人民銀行

2025年12月26日，中國人民銀行、國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布《關于跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務有關事宜的通知》（銀發(fā)〔2025〕251號，以下簡稱“通知”），在全國范圍內(nèi)推廣跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務，自發(fā)布之日起施行。

中國人民銀行 國家外匯管理局關于跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務有關事宜的通知（銀發(fā)〔2025〕251號）

中國人民銀行上?？偛?，各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市分行，國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市分局，國家開發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行，各股份制商業(yè)銀行：

為進一步便利跨國公司集團資金歸集使用，深化高水平金融開放，支持實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，中國人民銀行、國家外匯管理局在總結前期部分地區(qū)試點經(jīng)驗的基礎上，決定在全國范圍內(nèi)推廣跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務?，F(xiàn)就有關事宜通知如下。

一、本通知所稱跨國公司，是指以資本聯(lián)結為紐帶，由境內(nèi)外母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機構等組成的企業(yè)聯(lián)合體?？鐕颈就鈳乓惑w化資金池業(yè)務（以下簡稱資金池業(yè)務），是指跨國公司根據(jù)自身經(jīng)營和管理需要，集中運營管理境內(nèi)外本外幣資金，開展資金歸集和余缺調(diào)劑、經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結算等業(yè)務。

金融機構、地方政府融資平臺公司和房地產(chǎn)企業(yè)不得參與資金池業(yè)務，財務公司作為主辦企業(yè)的除外。

二、成員企業(yè)，是指參與資金池業(yè)務，在跨國公司內(nèi)部存在直接或間接持股關系，或者與主辦企業(yè)屬同一母公司控股的各家境內(nèi)外公司及其分公司。跨國公司指定一家具有獨立法人資格的境內(nèi)成員企業(yè)作為主辦企業(yè)，由其負責履行主體業(yè)務備案、實施、數(shù)據(jù)報送、情況反饋等職責。

三、開展資金池業(yè)務的跨國公司需滿足下列條件：

（一）具備真實業(yè)務需求。

（二）具有完善的跨境資金管理架構、內(nèi)控制度。

（三）建立相應的內(nèi)部管理電子系統(tǒng)。

（四）境內(nèi)全部成員企業(yè)上年度本外幣國際收支規(guī)模合計金額不低于等值70億元人民幣，境內(nèi)全部成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計金額不低于100億元人民幣，境外全部成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計金額不低于等值20億元人民幣。

（五）近兩年無重大跨境收付業(yè)務違法違規(guī)行為。成立不滿兩年的企業(yè)，自成立之日起無重大跨境收付業(yè)務違法違規(guī)行為。

（六）主辦企業(yè)及其他成員企業(yè)在貿(mào)易外匯收支名錄內(nèi)的，貨物貿(mào)易分類結果應為A類。

（七）境內(nèi)外成員企業(yè)合計不得少于三家。

（八）境外成員企業(yè)為境內(nèi)企業(yè)投資設立的，應符合國家有關境外投資的管理規(guī)定。

（九）境內(nèi)成員企業(yè)未被列入跨境人民幣業(yè)務重點監(jiān)管名單。

主辦企業(yè)貨物貿(mào)易分類結果降為B、C類時，主辦企業(yè)所在地國家外匯局分局通知跨國公司變更主辦企業(yè)；其他成員企業(yè)貨物貿(mào)易分類結果降為B、C類時，主辦企業(yè)應終止其業(yè)務，并參照本通知第六條進行成員企業(yè)變更。

主辦企業(yè)為財務公司的，應同時遵守行業(yè)管理部門的規(guī)定。

四、跨國公司應當選擇主辦企業(yè)所在地省級區(qū)域內(nèi)符合下列條件的境內(nèi)銀行作為辦理資金池業(yè)務的合作銀行（以下簡稱合作銀行）：

（一）具有國際結算能力和結售匯業(yè)務資格，近兩年執(zhí)行銀行外匯業(yè)務合規(guī)與審慎經(jīng)營評估B類（含）以上。

（二）近兩年開展跨境收付及結售匯業(yè)務無重大違法違規(guī)行為。

（三）有完善的反洗錢內(nèi)控制度和措施，在履行反洗錢義務方面無重大缺陷。

（四）中國人民銀行、國家外匯局規(guī)定的其他審慎監(jiān)管條件。

合作銀行在持續(xù)經(jīng)營中不符合上述條件的，僅能為已開展資金池業(yè)務的客戶辦理已備案業(yè)務，不得為原資金池客戶新增業(yè)務類別或新增資金池客戶。

五、跨國公司開展資金池業(yè)務，應向主辦企業(yè)所屬省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市國家外匯局分局（以下統(tǒng)稱國家外匯局省級分局）申請辦理備案登記，申請材料可由主辦企業(yè)或主辦企業(yè)委托的一家合作銀行提交主辦企業(yè)所在地國家外匯局分局。申請材料包括：

（一）基本材料。

1.申請書，包括跨國公司及主辦企業(yè)基本情況、擬開展的業(yè)務種類、境內(nèi)全部成員企業(yè)上年度本外幣國際收支規(guī)模、境內(nèi)外全部成員企業(yè)經(jīng)審計的上年度營業(yè)收入情況、近兩年跨境收付業(yè)務違法違規(guī)情況、境內(nèi)外全部成員企業(yè)名單、主辦企業(yè)及其他成員企業(yè)股權結構情況及貨物貿(mào)易企業(yè)分類情況、境內(nèi)企業(yè)投資設立境外成員企業(yè)的合規(guī)情況、擬選擇的合作銀行情況、跨境資金管理架構、內(nèi)控管理及其系統(tǒng)建設情況等。

2.跨國公司對主辦企業(yè)開展資金池業(yè)務的授權書。

3.主辦企業(yè)與其他成員企業(yè)簽訂的資金池業(yè)務協(xié)議或跨國公司出具的明確各方權利義務且各方均同意的證明材料。

4.主辦企業(yè)與合作銀行簽署的《跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務辦理確認書》（見附件1）。

5.主辦企業(yè)及境內(nèi)其他成員企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件。

6.境外成員企業(yè)注冊文件。注冊文件為非中文的，需同時提供中文翻譯件。

7.主辦企業(yè)為財務公司的，需提供金融業(yè)務許可證及經(jīng)營范圍批準文件。

8.主辦企業(yè)委托合作銀行辦理備案登記的委托授權書（如有）。

以上第2項材料應加蓋跨國公司公章（如有），第3項材料應加蓋主辦企業(yè)與其他成員企業(yè)或跨國公司公章（如有），其余材料均應加蓋主辦企業(yè)公章。

（二）專項材料。

1.申請辦理外債額度集中管理的：申請書中列表說明參加外債額度集中的境內(nèi)成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地、每家境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)審計的上年度所有者權益狀況、擬集中外債額度，并提供貢獻外債額度成員企業(yè)經(jīng)審計的上年度資產(chǎn)負債表復印件。

2.申請辦理境外放款額度集中管理的：申請書中列表說明參加境外放款額度集中的境內(nèi)成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地、每家境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)審計的上年度所有者權益狀況、擬集中境外放款額度，并提供貢獻境外放款額度成員企業(yè)經(jīng)審計的上年度資產(chǎn)負債表復印件。

3.申請辦理經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結算的：申請書中列表說明參加經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結算的境內(nèi)成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地。

以上專項材料均應加蓋主辦企業(yè)公章。

（三）如前述基本材料和專項材料存在不清晰、不準確等情況，需要對內(nèi)容進行核實的，國家外匯局省級分局可以要求完善申請材料或作出書面解釋說明。

國家外匯局省級分局會同當?shù)刂袊嗣胥y行分行對申請材料進行審核，完成備案手續(xù)，并出具備案通知書（見附件2）。

主辦企業(yè)應在出具備案通知書后一年內(nèi)開立國內(nèi)資金主賬戶并實際開展資金池業(yè)務，否則備案通知書自出具后滿一年之日起失效。

六、跨國公司開展資金池業(yè)務期間，發(fā)生下列變更情形的，主辦企業(yè)應在變更之日起30日內(nèi)向國家外匯局省級分局申請辦理變更備案登記，申請材料可由主辦企業(yè)或主辦企業(yè)委托的一家合作銀行提交主辦企業(yè)所在地國家外匯局分局。申請材料包括：

（一）合作銀行變更的：

1.變更合作銀行申請，包括擬選擇的合作銀行情況，原賬戶余額的處理方式等。

2.加蓋銀行業(yè)務公章的原賬戶余額對賬單（新增合作銀行的無需提供）。

3.主辦企業(yè)與變更后合作銀行簽署的《跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務辦理確認書》。

（二）主辦企業(yè)、業(yè)務種類、外債和境外放款額度等變更的，參照本通知第五條提交與變更事項有關材料。

國家外匯局省級分局應按照相關規(guī)定，會同當?shù)刂袊嗣胥y行分行對變更申請材料進行審核，完成變更備案手續(xù)，并出具變更備案通知書。

成員企業(yè)發(fā)生變更如不涉及外債和境外放款額度的，主辦企業(yè)應在變更之日起30日內(nèi)報告合作銀行，同時提交備案通知書復印件、變更所涉企業(yè)的相關情況說明、涉及變更事項的證明材料（如變更后的營業(yè)執(zhí)照等）。合作銀行根據(jù)主辦企業(yè)申請事項，在“數(shù)字外管”平臺銀行版及人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）相關模塊中辦理變更手續(xù)。

七、跨國公司擬停止辦理資金池業(yè)務的，主辦企業(yè)應在處理完畢相關債權債務、關閉國內(nèi)資金主賬戶后，向國家外匯局省級分局申請辦理注銷備案登記，申請材料可由主辦企業(yè)或主辦企業(yè)委托的一家合作銀行提交主辦企業(yè)所在地國家外匯局分局。申請材料包括：

（一）申請書，包括資金池業(yè)務外債額度及境外放款額度集中、涉外收付款及結售匯、國內(nèi)資金主賬戶關閉等相關情況。

（二）備案通知書原件。

國家外匯局省級分局應按照相關規(guī)定，會同當?shù)刂袊嗣胥y行分行對注銷申請材料進行審核，完成注銷備案手續(xù)，并收回備案通知書原件。

八、跨國公司開展外債額度集中業(yè)務應符合下列規(guī)定：

（一）跨國公司任一時點外債風險加權余額不得超過其外債集中額度。

跨國公司外債集中額度=（主辦企業(yè)經(jīng)審計的上年度所有者權益+Σ境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)審計的上年度所有者權益*集中比例）跨境融資杠桿率宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。

跨國公司外債風險加權余額=Σ本外幣外債余額+Σ外幣外債余額*匯率風險折算因子。

初始時期，跨境融資杠桿率為2，宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)為1.75，匯率風險折算因子為0.5。

財務公司作為主辦企業(yè)的，不得參與外債額度集中。

（二）境內(nèi)成員企業(yè)可自行決定部分集中的外債額度，每年度最多調(diào)整一次。未被集中的外債額度，成員企業(yè)可以按照相關規(guī)定，通過自身外債賬戶辦理外債業(yè)務。

（三）在集中的外債額度內(nèi)，主辦企業(yè)以自身為實際借款人借入外債，或以成員企業(yè)為實際借款人代理其借入外債的，應通過主辦企業(yè)的國內(nèi)資金主賬戶辦理。

外債額度集中業(yè)務項下涉外收付款幣種原則上應保持一致，不得進行人民幣和外幣間的跨幣種套利。

（四）備案通知書出具后，主辦企業(yè)所在地國家外匯局分局應在國家外匯局相關信息系統(tǒng)中按照經(jīng)備案的外債集中額度，為主辦企業(yè)辦理一次性外債登記。

九、跨國公司開展境外放款額度集中業(yè)務應符合下列規(guī)定：

（一）跨國公司任一時點境外放款風險加權余額不得超過其境外放款集中額度。

跨國公司境外放款集中額度=（主辦企業(yè)經(jīng)審計的上年度所有者權益+Σ境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)審計的上年度所有者權益*集中比例）境外放款杠桿率境外放款宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)。

跨國公司境外放款風險加權余額=Σ本外幣境外放款余額+Σ外幣境外放款余額*幣種轉換因子。

初始時期，境外放款杠桿率為1，境外放款宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)為0.8，幣種轉換因子為0.5。

財務公司作為主辦企業(yè)的，不得參與境外放款額度集中。

（二）境內(nèi)成員企業(yè)可自行確定境外放款額度的集中比例，每年度最多調(diào)整一次。未被集中的境外放款額度，成員企業(yè)可以按照相關規(guī)定，通過自身境外放款專戶辦理境外放款業(yè)務。

（三）在集中的境外放款額度內(nèi)，主辦企業(yè)以自身為實際放款人進行境外放款或以成員企業(yè)為實際放款人代理其進行境外放款的，應通過主辦企業(yè)的國內(nèi)資金主賬戶辦理。

境外放款額度集中業(yè)務項下涉外收付款幣種原則上應保持一致，不得進行人民幣和外幣間的跨幣種套利。

境外放款資金用途不得違反國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，不得變相規(guī)避境外直接投資、證券投資等管理要求，不得直接或間接用于借款人經(jīng)營范圍之外支出。

（四）備案通知書出具后，主辦企業(yè)所在地國家外匯局分局應在國家外匯局相關信息系統(tǒng)中按照經(jīng)備案的境外放款集中額度，為主辦企業(yè)辦理一次性境外放款額度登記。

十、跨國公司開展經(jīng)常項目資金集中收付或軋差凈額結算業(yè)務應符合下列規(guī)定：

經(jīng)常項目資金集中收付，是指主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶集中代理境內(nèi)成員企業(yè)辦理經(jīng)常項目收支。

經(jīng)常項目軋差凈額結算，是指主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶集中核算其境內(nèi)外成員企業(yè)經(jīng)常項目項下應收應付資金，合并一定時期內(nèi)收付交易為單筆交易的操作方式。原則上每個自然月軋差凈額結算不少于一次。

跨國公司可根據(jù)經(jīng)營需要，通過主辦企業(yè)辦理經(jīng)常項目資金集中收付或軋差凈額結算業(yè)務。備案通知書出具后，主辦企業(yè)所在地國家外匯局分局應在國家外匯局相關信息系統(tǒng)中為主辦企業(yè)辦理經(jīng)常項目資金集中和軋差結算收支業(yè)務登記。

境內(nèi)成員企業(yè)按照規(guī)定，需憑《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務登記表》辦理的業(yè)務，應按相關規(guī)定辦理，不得參加經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結算。

跨國公司停止辦理經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結算業(yè)務的，主辦企業(yè)應在停辦后30日內(nèi)告知合作銀行，并自行或委托合作銀行向所在地國家外匯局分局報告。

十一、合作銀行為跨國公司資金池主辦企業(yè)和其他成員企業(yè)辦理經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結算業(yè)務時，符合下列條件的，可適用優(yōu)質(zhì)企業(yè)貿(mào)易外匯收支便利化政策、跨境貿(mào)易高水平開放試點以及更高水平貿(mào)易投資便利化試點（以下簡稱便利化政策）措施：

（一）合作銀行應為滿足相應便利化政策規(guī)定的試點銀行。

（二）跨國公司資金池主辦企業(yè)和其他成員企業(yè)原則上均是相應便利化政策試點優(yōu)質(zhì)企業(yè)，主辦企業(yè)為財務公司或自身無貿(mào)易涉外收支的除外。

跨國公司主辦企業(yè)和其他成員企業(yè)開展經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結算的外匯業(yè)務時，應遵守便利化政策有關規(guī)定，在外匯數(shù)據(jù)報送交易附言中注明“貿(mào)易便利試點”或“高水平便利試點”。

十二、主辦企業(yè)應在合作銀行開立國內(nèi)資金主賬戶，辦理資金池業(yè)務。同時，可根據(jù)經(jīng)營需要，選擇一家境外成員企業(yè)，在合作銀行開立境外機構境內(nèi)外匯或人民幣賬戶（NRA賬戶），集中運營管理境外成員企業(yè)資金。

國內(nèi)資金主賬戶可以是多幣種（含人民幣）賬戶，開戶數(shù)量不予限制，但應符合審慎監(jiān)管要求；國內(nèi)資金主賬戶允許日間及隔夜透支；透支資金只能用于對外支付，收到資金后應優(yōu)先償還透支款。

十三、國內(nèi)資金主賬戶收支范圍如下：

（一）收入范圍。

1.境內(nèi)成員企業(yè)的經(jīng)常項目收入。

2.境內(nèi)成員企業(yè)人民幣銀行結算賬戶（不參與集中的人民幣外債資金存放賬戶除外）、經(jīng)常項目賬戶、資本金賬戶、資本項目結算賬戶資金劃入。

3.集中額度內(nèi)融入的外債和收回的境外放款本息。

4.購匯存入（經(jīng)常項目項下對外支付購匯、境外放款或償還外債購匯所得資金）。

5.存款本息。

6.同一主辦企業(yè)其他國內(nèi)資金主賬戶資金劃轉收入。

7.中國人民銀行、國家外匯局規(guī)定的其他收入。

除另有規(guī)定外，跨國公司境內(nèi)成員企業(yè)從境內(nèi)存款性金融機構借入的外匯貸款不得進入國內(nèi)資金主賬戶，用于償還外債、境外放款、進口付匯等的除外。

（二）支出范圍。

1.境內(nèi)成員企業(yè)的經(jīng)常項目支出。

2.向境內(nèi)成員企業(yè)人民幣銀行結算賬戶、經(jīng)常項目賬戶、資本金賬戶、資本項目結算賬戶劃出。

3.集中額度內(nèi)境外放款和償還外債本息。

4.結匯用于符合規(guī)定的境內(nèi)支出。

5.存款劃出。

6.交納存款準備金。

7.同一主辦企業(yè)其他國內(nèi)資金主賬戶資金劃轉支出。

8.中國人民銀行、國家外匯局規(guī)定的其他支出。

十四、主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶借入的外債資金，在不違反相關監(jiān)管規(guī)則的前提下，如成員企業(yè)自行支付，人民幣外債資金可由國內(nèi)資金主賬戶劃至成員企業(yè)國內(nèi)人民幣銀行結算賬戶，外幣外債資金可由國內(nèi)資金主賬戶直接劃至成員企業(yè)外債賬戶辦理相關業(yè)務。

十五、國內(nèi)資金主賬戶可集中辦理經(jīng)常、直接投資、外債和境外放款項下結售匯。

境內(nèi)成員企業(yè)歸集至主辦企業(yè)的外商直接投資項下外匯資金（包括外匯資本金、資本項目結算賬戶資金），以及主辦企業(yè)在經(jīng)備案的集中額度內(nèi)融入的外幣外債資金和收回的外幣境外放款本息，在國內(nèi)資金主賬戶內(nèi)可以按照意愿結匯方式或支付結匯方式辦理結匯手續(xù)，結匯所得人民幣資金可不進入資本項目-結匯待支付賬戶，仍存放國內(nèi)資金主賬戶。

十六、主辦企業(yè)在辦理國內(nèi)資金主賬戶內(nèi)資本項目收入支付使用時，可在承諾支付使用所涉交易真實合規(guī)的前提下，直接在合作銀行辦理，無需事前逐筆向合作銀行提供真實性證明材料。

十七、主辦企業(yè)可以通過國內(nèi)資金主賬戶辦理境外成員企業(yè)與境外主體間本外幣集中收付業(yè)務，該業(yè)務占用主辦企業(yè)經(jīng)備案的外債集中額度（操作細則見附件３）。

十八、國內(nèi)資金主賬戶開立和資金使用應符合中國人民銀行和國家外匯局有關規(guī)定，國內(nèi)資金主賬戶歸集的資本項下資金境內(nèi)使用需遵照資本項目收入使用負面清單有關管理要求。

十九、主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶進行經(jīng)常項目收付以及結售匯，包括集中收付和軋差凈額結算等，合作銀行應按展業(yè)原則辦理相關手續(xù)。對于資金性質(zhì)不明確的，合作銀行應當要求主辦企業(yè)提供相關單證。服務貿(mào)易等項目對外支付仍需按規(guī)定提交紙質(zhì)或電子稅務備案表。

主辦企業(yè)按照相關規(guī)定，需憑《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務登記表》辦理的業(yè)務，應到所在地國家外匯局分局辦理登記手續(xù)。

主辦企業(yè)及境內(nèi)其他成員企業(yè)應按貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定，及時、準確通過“數(shù)字外管”平臺互聯(lián)網(wǎng)端貨物貿(mào)易相關模塊進行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資等業(yè)務報告。

二十、主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶融入和償還外債資金、融出和收回境外放款資金、辦理經(jīng)常項目資金集中收付或軋差凈額結算等業(yè)務時，應嚴格按照相關規(guī)定進行涉外收付款統(tǒng)計申報，并報送相關賬戶信息。

主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶辦理經(jīng)常項下資金集中收付或軋差凈額結算等業(yè)務境內(nèi)劃轉時，應參照涉外收付款還原申報的相關規(guī)定進行境內(nèi)劃轉實際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報。

主辦企業(yè)為財務公司或指定申報主體的，還應進行對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計申報。

二十一、合作銀行應與跨國公司聯(lián)合制定資金池業(yè)務的管理制度，包括但不限于業(yè)務模式、操作流程、內(nèi)控制度、組織架構、系統(tǒng)建設、風險防控措施、數(shù)據(jù)監(jiān)測方式以及技術服務保障方案等內(nèi)容，并留存?zhèn)洳椤?/p>

合作銀行應認真履行人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)報送義務，及時、完整、準確地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送資金池業(yè)務基礎信息、本外幣跨境收支、賬戶及余額等相關信息。

合作銀行應審核企業(yè)報送的業(yè)務數(shù)據(jù)，按規(guī)定及時、完整、準確地報送相關賬戶信息、涉外收付款統(tǒng)計申報、境內(nèi)資金劃轉、結售匯等數(shù)據(jù)。

合作銀行、主辦企業(yè)應分別留存充分證明其交易真實、合法的相關文件和單證等五年備查。

合作銀行需建立監(jiān)測評估機制，定期對資金池業(yè)務進行評估，協(xié)助做好非現(xiàn)場監(jiān)測。辦理資金池業(yè)務時，應按照“了解客戶”“了解業(yè)務”“盡職審查”等展業(yè)原則進行真實性和合規(guī)性審核，并切實履行反洗錢義務。發(fā)現(xiàn)異常情況及時向所在地中國人民銀行分行和國家外匯局分局報告。

二十二、中國人民銀行分支機構、國家外匯局分局應加強對跨國公司資金池業(yè)務的事中事后監(jiān)管，切實履行管理職責：

（一）做好銀行、企業(yè)業(yè)務指導工作。督促銀行建立操作規(guī)程和內(nèi)控制度，提供必要的技術服務保障。必要時可要求主辦企業(yè)對資金池業(yè)務的合規(guī)性等進行專項審計。

（二）強化非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場核查檢查。充分利用跨境資金流動監(jiān)測與分析系統(tǒng)、資本項目信息系統(tǒng)等，建立參與資金池業(yè)務的跨國公司名單，全面分析資金池業(yè)務相關涉外收付款、結售匯及賬戶管理等情況，加強業(yè)務監(jiān)測分析，視情況開展現(xiàn)場核查檢查。

（三）定期或不定期進行風險評估。根據(jù)具體情節(jié)和評估結果，對業(yè)務風險較高的跨國公司和合作銀行進行約談、發(fā)放風險提示函或要求其限期整改；對于涉嫌違規(guī)的，立案查處。

二十三、跨國公司和合作銀行開展資金池業(yè)務違反本通知、外匯管理和跨境人民幣相關規(guī)定的，由主辦企業(yè)所在地中國人民銀行分行、國家外匯局分局按照《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國外匯管理條例》等相關法律法規(guī)處理。

二十四、按照本通知開展資金池業(yè)務的跨國公司，原則上不得辦理其他跨境資金池業(yè)務。

已開展其他跨境資金池業(yè)務且取得本通知資金池業(yè)務備案的，設置一年過渡期，過渡期內(nèi)需完成對其他跨境資金池業(yè)務所涉資金及賬戶清理。過渡期結束后，跨國公司按照本通知規(guī)定開展資金池業(yè)務。

二十五、本通知自發(fā)布之日起施行。

請中國人民銀行計劃單列市分行以上分支機構、國家外匯局省級分局以適當方式通知到轄區(qū)內(nèi)中國人民銀行及國家外匯局分支機構、城市商業(yè)銀行、外資銀行及其他開辦跨境人民幣業(yè)務的金融機構。

附件1 跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務辦理確認書

附件2 國家外匯管理局××分局（主辦企業(yè)所屬省級分局）關于××公司開展本外幣一體化資金池業(yè)務的備案通知書（參考樣式）

附件3 境外成員企業(yè)境外集中收付業(yè)務操作細則

中國人民銀行

國家外匯管理局

2025年12月24日

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